12月新規(guī)定出來，未認(rèn)證的專票取得當(dāng)月分錄，今年1月認(rèn)證沒有肖項(xiàng)抵扣，分錄又怎么做呀

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-01-08 19:03

這個(gè)是發(fā)票取回當(dāng)月的分錄，現(xiàn)在跨年了，17年1月認(rèn)證了，現(xiàn)在這個(gè)分錄不會(huì)，

直率的溪流追問

2017-01-08 19:52

問題是認(rèn)證了，沒有抵扣呀，就是說沒有肖項(xiàng)呀，新規(guī)定上又說的是：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

王雁鳴老師解答

2017-01-08 19:02

您好，分錄，借：原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)付賬款等科目。

王雁鳴老師解答

2017-01-08 19:14

您好，17年1月認(rèn)證了，分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。

王雁鳴老師解答

2017-01-08 19:58

您好，認(rèn)證了，沒有抵扣，就是說沒有銷項(xiàng)，也是記入應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)中。新規(guī)定上說的：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不是指的您這種情況的，是指的一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。