用戶2841865402697 追問(wèn)

2021-10-13 09:07

他有些該歸到固定資產(chǎn)的（比如1000元的打印機(jī)）做成低值易耗品了，有些該歸到低值易耗品的（3000塊的辦公桌）做成固定資產(chǎn)

鄒老師 解答

2021-10-13 09:08

你好，做相應(yīng)的調(diào)整處理就是了
該歸到固定資產(chǎn)的（比如1000元的打印機(jī)）做成低值易耗品，調(diào)整分錄是
借：固定資產(chǎn)，貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品
有些該歸到低值易耗品的（3000塊的辦公桌）做成固定資產(chǎn)，調(diào)整分錄是
借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品，貸：固定資產(chǎn)

用戶2841865402697 追問(wèn)

2021-10-13 09:08

然后很多資產(chǎn)都計(jì)提了2-5年的折舊

用戶2841865402697 追問(wèn)

2021-10-13 09:10

那已經(jīng)計(jì)提折舊部分，在以前年度已經(jīng)費(fèi)用化了，我們老板說(shuō)要做以前年度損益調(diào)整，您看如何歸集呢

鄒老師 解答

2021-10-13 09:12

你好，做相應(yīng)的調(diào)整處理就是了
該歸到固定資產(chǎn)的（比如1000元的打印機(jī)）做成低值易耗品，調(diào)整分錄是
借：固定資產(chǎn)，貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品
有些該歸到低值易耗品的（3000塊的辦公桌）做成固定資產(chǎn)，調(diào)整分錄是
借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品，貸：固定資產(chǎn)
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

用戶2841865402697 追問(wèn)

2021-10-13 09:18

老師你沒(méi)說(shuō)以前錯(cuò)計(jì)提的折舊怎么辦。

鄒老師 解答

2021-10-13 09:19

你好
如果是多計(jì)提的折舊，沖銷
如果是應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊而沒(méi)有計(jì)提折舊，需要補(bǔ)計(jì)提 

用戶2841865402697 追問(wèn)

2021-10-13 09:24

多計(jì)提折舊的沖銷分錄怎么寫呢？應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊而沒(méi)有計(jì)提折舊，補(bǔ)計(jì)提分錄是什么呢？應(yīng)當(dāng)如何確認(rèn)多計(jì)提的數(shù)字、和應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊而沒(méi)有計(jì)提的折舊數(shù)字呢？

鄒老師 解答

2021-10-13 09:25

你好
多計(jì)提折舊的沖銷分錄是
借：累計(jì)折舊，貸：以前年度損益調(diào)整等科目
補(bǔ)計(jì)提分錄是
借：以前年度損益調(diào)整等科目，貸：累計(jì)折舊

需要知道折舊年限，折舊方法，殘值率，才可以計(jì)算月折舊金額的

用戶2841865402697 追問(wèn)

2021-10-13 09:42

老師您好，您說(shuō)“多計(jì)提折舊的沖銷分錄是
借：累計(jì)折舊，貸：以前年度損益調(diào)整等科目
補(bǔ)計(jì)提分錄是
借：以前年度損益調(diào)整等科目，貸：累計(jì)折舊”。我有疑問(wèn)：以前年度損益調(diào)整科目之后要轉(zhuǎn)入什么科目呢？

鄒老師 解答

2021-10-13 09:43

你好，以前年度損益調(diào)整科目，之后要轉(zhuǎn)入  利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)  科目