嘻嘻 追問

2021-10-12 12:00

可不可以理解為，繳納個(gè)人所得稅分錄是，借應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅   ？

李霞老師 解答

2021-10-12 12:02

我發(fā)給你一個(gè)完整的，你按照這個(gè)做1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

嘻嘻 追問

2021-10-12 12:08

要是個(gè)人所得稅由公司承擔(dān)的分錄呢？不扣員工工資

李霞老師 解答

2021-10-12 12:11

那就把那個(gè) 這里面的應(yīng)交個(gè)人所得稅去掉借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

嘻嘻 追問

2021-10-12 12:14

只寫單獨(dú)的計(jì)提和繳納個(gè)人所得稅分錄

李霞老師 解答

2021-10-12 12:15

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 


借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金