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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-10-09 15:08

你好,所得稅匯算清繳,補交的所得稅,需要計提的。賬務(wù)處理是 
借:以前年度損益調(diào)整   ,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 , 貸:銀行存款

優(yōu)雅的柚子 追問

2021-10-09 15:15

謝謝老師,比方說 ·年終是應(yīng)付職工薪酬貸方有余額,是不是不能稅前扣除呀·

鄒老師 解答

2021-10-09 15:16

你好,計提還沒有實際發(fā)放的工資,不能稅前扣除。

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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
你好,是的
2017-05-24 11:54:07
你好,增值稅是沒有匯算清繳的。
2019-07-25 09:47:52
個體戶經(jīng)營所得沒有規(guī)定一定匯算清繳,個人得稅匯算清繳一般指結(jié)合所得四項,不包括經(jīng)營所得
2022-03-20 22:28:33
前者是企業(yè)做的,后者是個體戶做的
2020-02-11 12:19:05
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