焰焰 追問

2020-04-08 22:33

企業(yè)所得稅每個月或者季度如果需要交的話，就得先預交上，年底還得有調(diào)增或者調(diào)減項，再算下所得稅，看下是應退還是應補所得稅的意思嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-08 22:34

是按季度的 不按月 后面理解正確的

焰焰 追問

2020-04-08 22:37

你那上面寫的根據(jù)月度或者季度預交所得稅數(shù)額？企業(yè)所得稅是每月交還是每個季度交？

bamboo老師 解答

2020-04-08 22:39

《企業(yè)所得稅法》第五十四條--- 企業(yè)所得稅分月或者分季預繳。
可以選擇按月 但是現(xiàn)在都是按季 沒有按月

焰焰 追問

2020-04-08 22:44

問下，老板購買原材料用現(xiàn)金買的，超過五百元了，對方不提供發(fā)票，這個怎么入賬？

bamboo老師 解答

2020-04-08 22:45

這個可以跟有發(fā)票的一樣做賬務處理 沒有發(fā)票不能所得稅前扣除 匯算清繳的時候納稅調(diào)整

焰焰 追問

2020-04-08 22:47

扣除了匯算清繳的時候調(diào)增就可以不是調(diào)整吧？親啊，我智商沒有那高的，你說調(diào)整我就犯暈是調(diào)增的意思吧？親

焰焰 追問

2020-04-08 22:48

那沒有發(fā)票的做賬的時候明細科目得標注一下吧

焰焰 追問

2020-04-08 22:50

明細賬就得標注不開票原材料

焰焰 追問

2020-04-08 22:52

可以二級明細標注調(diào)增可以嗎？

焰焰 追問

2020-04-08 22:59

不開票的怎么調(diào)整呢？

bamboo老師 解答

2020-04-09 07:08

前面說的調(diào)整就是調(diào)增的意思

bamboo老師 解答

2020-04-09 07:09

一般二級科目不備注 可以自己做個備查 某月某號憑證什么原因需要調(diào)增

bamboo老師 解答

2020-04-09 07:10

不開票？是自己單位銷售不開票？

焰焰 追問

2020-04-09 07:22

對方不提供發(fā)票，不給開票。

焰焰 追問

2020-04-09 07:24

自己單位銷售不給對方開發(fā)票怎么記賬？

bamboo老師 解答

2020-04-09 07:33

對方不提供發(fā)票，不給開票跟前面老板買材料沒有發(fā)票一樣的處理

bamboo老師 解答

2020-04-09 07:34

自己單位銷售不給對方開發(fā)票跟開具發(fā)票一樣的記賬 增值稅申報的時候填附表一未開具發(fā)票欄次

焰焰 追問

2020-04-09 07:35

會計分錄怎么寫？

焰焰 追問

2020-04-09 07:37

那以后開具發(fā)票了怎么填寫？

bamboo老師 解答

2020-04-09 07:37

借 銀行存款等
貸 主營業(yè)務收入
貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

焰焰 追問

2020-04-09 07:40

那個購買材料對方不給開票的分錄怎么寫？

bamboo老師 解答

2020-04-09 07:50

借 原材料-無票
貸 銀行存款等

焰焰 追問

2020-04-09 08:23

原材料用完了怎么結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本嗎？如果有收入了，就結(jié)轉(zhuǎn)到其他業(yè)務成本里嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-09 08:26

您單位購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品么？

焰焰 追問

2020-04-09 08:27

給其他公司做防腐

bamboo老師 解答

2020-04-09 08:28

那您領(lǐng)用的時候計入生產(chǎn)成本 完工確認收入后轉(zhuǎn)入其他業(yè)務成本