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標致的黃豆
于2021-10-09 10:57 發(fā)布 ??736次瀏覽
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2021-10-09 10:58
你要吧存貨補入帳啊
標致的黃豆 追問
2021-10-09 11:02
是入賬,怎么入進去妥當些,進項稅額已經(jīng)抵扣了。
2021-10-09 11:05
入存貨,進項稅額不入,賬就不平了。入的話已經(jīng)進項抵扣了,怎么用會計分錄處理。謝謝
辜老師 解答
2021-10-09 13:48
抵扣了,你當期確認了進項稅嗎
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會計存貨未入賬,承兌匯票付款,進項稅額卻抵扣了,怎么處理比較妥當
答: 你要吧存貨補入帳啊
請問一下承兌匯票應(yīng)交進項稅額和抵扣應(yīng)交進項稅額的區(qū)別是什么?
答: 你好,應(yīng)交進項稅額和抵扣應(yīng)交進項稅額說法不同,一個意思的?
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
支付銀行承兌匯票的手續(xù)費為什么會有進項稅額抵扣
答: 現(xiàn)在銀行都可以開發(fā)票了 開的專票
1、公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要,于7月1日從銀行取得一項為期3個月的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款100000元,年利率6%,7、8兩月預提借款利息,9月30日到期歸還借款本金和全部利息。[要求] 編制9月30日到期歸還借款本金和全部利息的分錄2、1月2日,向成明廠購入甲材料10000千克,每千克7元,增值稅進項稅額11900元,款項尚未支付,材料已驗收入庫,合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30。(增值稅不計算折扣),8日,公司支付了貨款,請作8日付款的分錄3、申辦銀行承兌匯票,以現(xiàn)金支付手續(xù)費80元。4、向明星廠購入A材料2000千克,每千克3元,增值稅進項稅額1020元,對方代墊運費100元,增值稅進項稅額11元,款項以不帶息銀行承兌匯票予以支付。5、海南公司的一張不帶息商業(yè)匯票到期,開出支票支付票款70000元。6、南方廠的一張不帶息商業(yè)承兌匯票到期,面值30000元,因資金困難無力支付。
討論
2022年10月18日購入甲材料1000公斤單價五元計5000元已材料4000公斤單價20計80000元運算合計600元按照材料重量比例分配增值稅進項稅額13600元企業(yè)開出銀行承兌匯票面99200元材料未到
甲公司于2x12年 8 月 26 日向乙公司銷售產(chǎn)品一批,價款為 100 000 元,增值稅稅額為 17 000 元,已辦理了托收手續(xù),但貨款尚未收到。9 月 1 日,甲公司收到乙公司于當日簽發(fā)并承兌的一張期限為 6 個月的帶息商業(yè)承兌匯票,票面金額為 117 000 元,票面年利率為 10%。甲公司于 <tex>2\\times 12</tex> 年末計提該票據(jù)利息。(4)甲公司原向 A 公司銷售產(chǎn)品一批,發(fā)生應(yīng)收貨款 60 000 元,經(jīng)雙方協(xié)商改用商業(yè)匯票方式結(jié)算,收到 A公司交來票面金額為 60 000 元、期限為6 個月的不帶息銀行承兌匯票一張。(5)甲公司將應(yīng)收 A 公司尚未到期的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給某材料公司,用于購買材料一批,買價為 55 000 元,可以抵扣的增值稅進項稅額為 9 350 元,并簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張,補付貨款與票據(jù)面值之間的差額 4350 元。
8月1日,向滄海工廠購買 A材料1000 千克,單價20 元/千克.計價款20 000元,增值稅進項稅額2 600 元,以銀行存款支付運費 777 元,運費中的增值稅稅額為77元。開出一張金額 22 600 元,期限 5 個月的銀行承兌匯票。材料已辦理驗收入庫手續(xù),入庫材料 990 千克,短少 10 千克為途中合理損耗。
)8月1日,向滄海工廠購買 A材料1000 千克,單價20 元/千克.計價款20 000元,增值稅進項稅額2 600 元,以銀行存款支付運費 777 元,運費中的增值稅稅額為77元。開出一張金額 22 600 元,期限 5 個月的銀行承兌匯票。材料已辦理驗收入庫手續(xù),入庫材料 990 千克,短少 10 千克為途中合理損耗。
辜老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
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標致的黃豆 追問
2021-10-09 11:02
標致的黃豆 追問
2021-10-09 11:05
辜老師 解答
2021-10-09 13:48