老師好,我們公司最近做了留底稅額抵減增值稅欠稅和滯納金,23萬元的留底稅額抵減了18萬元的欠稅和1.6萬元的滯納金,請問賬務處理該怎么做?謝謝老師
hdsjz
于2021-10-08 14:45 發(fā)布 ??1208次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2021-10-08 14:46
你好; 那你之前留抵進項稅 是掛在哪個科目的? 這樣好判斷 ; 滯納金做:借 營業(yè)外支出-滯納金 應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅 。假如 你是 留抵進項稅還是掛進項稅的話
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你好;? 那你之前留抵進項稅? 是掛在哪個科目的? 這樣好判斷 ; 滯納金做:借 營業(yè)外支出-滯納金? ?應交稅費-未交增值稅? ?貸應交稅費-應交增值稅-進項稅 。假如 你是 留抵進項稅還是掛進項稅的話??
2021-10-08 14:46:08

同學你好
按期末留抵稅額紅字借記“應交稅金——應交增值稅(進項稅額)”科目,貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。
滯納金計入營業(yè)外支出
2023-02-09 14:39:05

你好!
根據(jù)《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅問題的通知》(國稅發(fā)〔2004〕112號)第一條規(guī)定,對納稅人因銷項稅額小于進項稅額而產(chǎn)生期末留抵稅額的,應以期末留抵稅額抵減增值稅欠稅。
2022-01-21 03:39:56

您好。一般是不可以的
具體看你稅務局要求。
2022-02-25 10:04:09

借:應交稅費-未交增值稅
? ? ? 營業(yè)外支出-滯納金(如果有)
貸:應交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出
2022-06-11 15:07:12
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