- 送心意
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2021-10-08 14:40
1、工資計提(應發(fā)工資數)
借:制造費用—工資 (生產人員)
管理費用—工資 (管理人員)
銷售費用—工資 (銷售人員)
貸:應付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借:制造費用 (生產人員)
管理費用 (管理人員)
銷售費用 (銷售人員)
貸:應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應付職工薪酬—住房公積金
3、發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬—工資 (應發(fā)工資數)
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數)
其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應交稅費—應交個人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實際交納
借:其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應付職工薪酬—住房公積金
貸:銀行存款。
相關問題討論

您好
計提
借:管理費用——工資
管理費用——單位社保費/公積金
貸:應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——單位社保費/公積金
發(fā)放工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——個人社保費/公積金
銀行存款
繳納社保
借:應付職工薪酬——單位社保費/公積金
其他應收款——個人社保費/公積金
貸:銀行存款
2019-04-15 11:58:04

一、代扣代繳社保
借:應付職工薪酬——工資
貸:應交稅費——應交個人所得稅
貸:其他應收款——代扣個人社保
貸:銀行存款
二、繳社保
借:管理費用——社保
借:銷售費用——社保
借:生產成本——直接人工
借:其他應收款——代扣個人社保
貸:銀行存款
2017-10-27 17:13:27

你好,計提工資 借 管理費用 貸 應付職工薪酬-工資 計提單位繳納社保 借 管理費用 貸 應付職工薪酬-社保
計提個人繳納社保 借 應付職工薪酬-工資 貸 其他應收款-社保
發(fā)放工資 借 應付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅
2019-03-23 20:01:24

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-01-10 22:40:48

你好!
借:管理費用-社保費
其他應收款(社保個人部分)
貸:銀行存款
2019-01-15 19:03:48
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