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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2021-10-08 13:58

你好; 借銀行存款貸 主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅 ;  到時把工程施工結轉到主營業(yè)務成本去   

微信用戶 追問

2021-10-08 14:02

我們公司目前是小規(guī)模納稅人,怎么做賬呢?

meizi老師 解答

2021-10-08 14:03

你好 ; 小規(guī)模的話    也是這樣來做賬的。  增值稅    就做到二級科目去。 到時你季度不超過45萬  ; 你專票部分也不能減免增值稅的 

微信用戶 追問

2021-10-08 14:15

好。老師,回來怎么結轉呢?

meizi老師 解答

2021-10-08 14:18

你好 ;       專票的話增值稅是要繳納的。你做賬繳納分錄:借 應交稅費-應交增值稅貸銀行存款 就平了。 你 小規(guī)模增值稅不存在結轉哦   

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你好; 借銀行存款貸 主營業(yè)務收入? 應交稅費-應交增值稅 ;? 到時把工程施工結轉到主營業(yè)務成本去? ?
2021-10-08 13:58:29
您好,一、建筑勞務承包公司成本核算,應該設置“勞務成本”科目。 勞務成本科目 1、本科目核算企業(yè)對外提供勞務發(fā)生的成本。 2、本科目應當按照提供勞務種類進行明細核算。 3、企業(yè)發(fā)生的各項勞務成本,借記本科目,貸記“銀行存款”、“應付職工薪酬”、“原材料”等科目。 企業(yè)(建造承包商)對外單位、專項工程等提供機械作業(yè)(包括運輸設備)的成本,借記本科目,貸記“機械作業(yè)”科目。 結轉勞務的成本,借記“主營業(yè)務成本”、“其他業(yè)務支出”等科目,貸記本科目。 4、本科目期末借方余額,反映企業(yè)尚未完成或尚未結轉的勞務成本。 二、施工企業(yè)成本核算,應該設置“工程施工”科目。 工程施工科目 1、本科目核算施工企業(yè)實際發(fā)生的工程施工合同成本和合同毛利。 2、本科目應設置以下兩個明細科目: (1)合同成本   本科目核算各項工程施工合同發(fā)生的實際成本,一般包括施工企業(yè)在施工過程中發(fā)生的人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、間接費用等。該科目應按成本核算對象和成本項目進行歸集。   成本項目一般包括人工費、材料費、機械使用費、其他直接費和間接費用。其他直接費包括有關的設計和技術援助費用、施工現(xiàn)場材料的二次搬運費、生產(chǎn)工具和用具使用費、檢驗試驗費、工程定位復測費、工程點交費用、場地清理費用、臨時設施攤銷費用、水電費等。間接費用是企業(yè)下屬各施工單位為組織和管理施工生產(chǎn)活動所發(fā)生的費用,包括施工、生產(chǎn)單位管理人員工資、獎金、職工福利費、勞動保護費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、取暖費、辦公費、差旅費、財產(chǎn)保險費、工程保修費、排污費等。 其中,屬于人工費、材料費、機械使用費和其他直接費等直接成本費用,直接計人有關工程成本,間接費用可先在本科目(合同成本)下設置“間接費用”明細科目進行核算,月份終了,再按一定分配標準,分配計人有關工程成本。 (2)合同毛利   本科目核算各項工程施工合同確認的合同毛利。 3、施工企業(yè)進行施工發(fā)生的各項費用,借記本科目(合同成本),貸記“應付工資”、“原材料”等科目。按規(guī)定確認工程合同收人、費用時,借記“主營業(yè)務成本”科目,貸記“主營業(yè)務收入”科目,按其差額,借記或貸記本科目(合同毛利)科目。 4、合同完工結清“工程施工”和“工程結算”賬戶時,借記“工程結算”科目,貸記本科目。 5、本科目期末借方余額,反映尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。
2017-04-23 17:20:31
你分開做在自己的公司里就行了
2020-05-15 14:14:33
同學你好,麻煩你電腦上登錄學堂,在首頁的更多里查到,會計工作模板,點進去,在搜索框輸入工資,在結果中選擇參考使用,謝謝。
2022-04-10 18:09:16
你好1是的,是一樣的了
2024-03-12 08:29:48
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