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會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

甲公司為增值稅一般納稅人，2017年1月1日將一棟辦公樓出租給乙公司，租期3年，每月收取租金10萬(wàn)元(不含稅，適用的增值稅稅率為11％)，該辦公樓所在地不存在活躍的房地產(chǎn)交易市場(chǎng)。辦公樓原值為l200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值為120萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用20年，采用年限平均法計(jì)提折舊。則該交易對(duì)甲公司全年損益的影響金額為

迷路的胡蘿卜

于2017-01-05 17:04 發(fā)布 ??8203次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-01-06 08:49

請(qǐng)問(wèn)如果公司收到一筆業(yè)務(wù)承攬費(fèi)怎么開發(fā)票

迷路的胡蘿卜追問(wèn)

2017-01-06 08:54

沒(méi)有這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍也可以？

鄒老師解答

2017-01-05 17:05

10*12-（1200-120）/20

鄒老師解答

2017-01-06 08:52

你好，根據(jù)收到的款項(xiàng)，開具相關(guān)內(nèi)容發(fā)票就是了

鄒老師解答

2017-01-06 08:55

需要增加營(yíng)業(yè)范圍

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同學(xué)好，填寫主表中的21行簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額和23應(yīng)納稅額減征額行次中。稅率按3%減按2%

2019-02-12 17:55:04

你好，如果你固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，按不含稅計(jì)提，沒(méi)有抵扣就按含稅計(jì)提

2018-05-10 11:17:07

你好借，管理費(fèi)用4000 貸，應(yīng)付職工薪酬 4000 借，應(yīng)付職工薪酬4000 貸，累計(jì)折舊 4000

2020-05-28 09:19:29

10*12-（1200-120）/20

2017-01-05 17:05:45

同學(xué)你好借，固定資產(chǎn)清理500000 借，累計(jì)折舊 1500000 貸，固定資產(chǎn)2000000 借，銀行存款1200000加108000 貸，固定資產(chǎn)清理1200000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)108000 借，固定資產(chǎn)清理700000 貸，資產(chǎn)處置損益700000

2021-12-31 11:24:43

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甲公司為增值稅一般納稅人，2017年1月1日將一棟辦公樓出租給乙公司，租期3年，每月收取租金10萬(wàn)元(不含稅，適用的增值稅稅率為11％)，該辦公樓所在地不存在活躍的房地產(chǎn)交易市場(chǎng)。辦公樓原值為l200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值為120萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用20年，采用年限平均法計(jì)提折舊。則該交易對(duì)甲公司全年損益的影響金額為

答： 10*12-（1200-120）/20

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甲公司為增值稅一般納稅人，2020年12月30日出售一座建筑物，原價(jià)200萬(wàn)元，已計(jì)提折舊150萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，實(shí)際出售價(jià)格為120萬(wàn)元，增值稅稅率9%，增值稅稅額為10. 8萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀行。

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某公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率13%，其2017-2021年與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下：（1） 2017年10月1日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備，買價(jià)為500萬(wàn)元，增值稅額為65萬(wàn)元，另發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元（不含稅），款項(xiàng)以銀行存款支付。該設(shè)備于當(dāng)日投入安裝，發(fā)生安裝費(fèi)用50萬(wàn)元，全部以銀行存款支付。設(shè)備于11月20日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為12萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)提折舊。（2） 2018年12月31日，對(duì)該設(shè)備進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)減值，預(yù)計(jì)可收回金額為333萬(wàn)元，計(jì)提減值準(zhǔn)備后，該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值，預(yù)計(jì)使用年限、折舊方法不變。（3） 2019年12月31日，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向調(diào)整，決定采用出包方式對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行改良，改良工程驗(yàn)收合格后支付工程價(jià)款。該設(shè)備于當(dāng)日停止使用，投入改良。

討論
增值稅一般納稅人增值稅不需要計(jì)提？增值稅小規(guī)模納稅人需要計(jì)提增值稅？

討論
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,2019年度至2020年度發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，價(jià)格中均不含稅：(1)2019年6月1日，自行建造一條生產(chǎn)線。建造過(guò)程中領(lǐng)用工程物資300萬(wàn)元，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料200萬(wàn)元（該批原材料對(duì)應(yīng)的增值稅為26萬(wàn)元），發(fā)生工人工資80萬(wàn)元，用銀行存款支付其他相關(guān)稅費(fèi)40萬(wàn)元，以上支出全部符合資本化條件。(2)2019年6月30日，該生產(chǎn)線達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為20萬(wàn)元。

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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人2020年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下 2020年年初，甲企業(yè)對(duì)a生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行改良，發(fā)生資本化支出共計(jì)50萬(wàn)元，被替換舊部件的照明價(jià)值為十萬(wàn)元，a生產(chǎn)設(shè)備原價(jià)為600萬(wàn)元，已計(jì)提折舊300萬(wàn)元

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