大鈺 追問

2021-10-03 22:59

全部答案都不明白，不知道怎么來的

恒山老師 解答

2021-10-03 23:32

（1)機(jī)構(gòu)所在地銷項稅額36萬,B市的銷項稅額=218/(1+9%)*9%=18萬,B市進(jìn)項稅4.5萬;
(2)進(jìn)項稅額36.4萬元;
(3)簡易計稅應(yīng)納稅額=200*3%=6萬元;
(4)專用于簡易計稅項目,進(jìn)項稅額不得抵扣;
(5)購進(jìn)固定資產(chǎn)同時用于一般計稅項目和簡易計稅項目,進(jìn)項稅可以抵扣1.3萬元
(6)購進(jìn)辦公用品同時用于一般計稅項目和簡易計稅項目,要按銷售額比例進(jìn)行劃分,計算不得抵扣的進(jìn)項稅額.不得抵扣的進(jìn)項稅額=0.65*[200/(400+200+200)]=0.1625,可抵扣0.65-0.1625=0.4875萬元
當(dāng)月銷項稅額=36+18=54萬元,當(dāng)月進(jìn)項稅額=4.5+36.4+1.3+0.4875=42.6875萬元,應(yīng)納稅額=54-42.6875=11.3125萬元
簡易計稅應(yīng)納稅額=6萬元