李文靜 追問

2021-09-30 11:08

個稅已經(jīng)從工資扣子相關(guān)人員的工資了也要做應(yīng)交費費個稅嗎？如果我不計提工資，怎么結(jié)轉(zhuǎn)費用呢

樸老師 解答

2021-09-30 11:13

對的
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

李文靜 追問

2021-09-30 11:14

謝謝老師

樸老師 解答

2021-09-30 11:21

滿意請給五星好評，謝謝

李文靜 追問

2021-09-30 11:24

老師商貿(mào)公司的建章會計科目表能發(fā)下嗎？我不知道都用什么科目

樸老師 解答

2021-09-30 11:30

這個你得看你的準(zhǔn)則

然后搜索對應(yīng)準(zhǔn)則的科目

李文靜 追問

2021-09-30 11:31

好的謝謝

樸老師 解答

2021-09-30 11:33

滿意請給五星好評，謝謝