Hot spring 追問

2017-01-04 18:53

一筆：借：庫(kù)存商品100元 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅17元 貸：應(yīng)付賬款117元； 
另一筆：借：庫(kù)存商品1000元 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅170元 貸：應(yīng)付賬款1170元. 
發(fā)票卻開在了一張1287的發(fā)票，兩筆又是跨月的。如何處理？？？發(fā)票如何放？？

王雁鳴老師 解答

2017-01-04 18:41

您好，一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票包含兩次貨款的數(shù)，發(fā)票另外做憑證，或者放在其中一次付款憑證要另做分錄，另外一次貨款不用放復(fù)印件的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-04 18:52

您好，是的，專票需要抵扣的，也是這樣做啊。比如采購(gòu)1萬(wàn)元貨物，收到發(fā)票，稅是1700元，本次付款5000元，則分錄是，借：原材料1萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)1700元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款5000元，應(yīng)付賬款5000元，等下次付款時(shí)，不用附發(fā)票，直接根據(jù)付款單，借：應(yīng)付賬款5000元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款5000元。

王雁鳴老師 解答

2017-01-04 18:56

您好，按我上面寫的處理即可。您說(shuō)一下發(fā)票是什么時(shí)候收到的吧。