老師：您好！請(qǐng)問2019年租金收入至今沒有收到，當(dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人，2021年已是一般納稅人，2019年的賬是借：其他應(yīng)收款37000 貸：事業(yè)收入36630 應(yīng)交增值稅370（個(gè)人認(rèn)為應(yīng)計(jì)入應(yīng)繳財(cái)政專戶款而不是事業(yè)收入） 租金收入一直沒收到，今日紅字沖回，請(qǐng)問老師如何做賬，感謝

答： 你好，學(xué)員，之前的分錄本期負(fù)數(shù)沖回即可的

A公司是一般納稅人，有另一家公司B是小規(guī)模納稅人?？墒荁公司的費(fèi)用A公司代付了，而且開了A公司抬頭的專票，然后之前會(huì)計(jì)在A公司里做了掛其他應(yīng)收款-B公司，然后發(fā)票又貼上去。A是有持股B公司的，那B公司要怎么做賬？還有A這邊的處理應(yīng)該怎么做才是對(duì)的？

答： 能退票嗎？發(fā)票退回去重新開給b公司

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

：母子公司有往來款項(xiàng)，母公司向兩個(gè)子公司分別借20萬元往來款計(jì)入科目：其他應(yīng)收款；產(chǎn)生利息，母公司賬務(wù)處理：借 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸 應(yīng)付利息；子公司賬務(wù)處理：借：應(yīng)收利息 貸 其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ；另母公司的上級(jí)控股公司向母公司借款60萬元，也產(chǎn)生相關(guān)利息收入；賬務(wù)處理同上；所以母公司有利息收支，母子公司合并報(bào)表時(shí)，利息收入和支出可以抵消嗎？如果抵消，賬務(wù)該怎么處理，增值稅部分該怎么處理？備注：母公司為小規(guī)模納稅人，子公司為一般納稅人，請(qǐng)幫解答一下

答： 不可以抵消，增值稅計(jì)入管理費(fèi)用