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2021-09-24 14:02

那這種情況該如何做賬

陳詩晗老師 解答

2021-09-24 14:03

借，使用權(quán)資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅
租賃負(fù)債  融資費(fèi)用
貸，，租賃負(fù)債  租金
銀行存款 

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2021-09-24 14:09

我的意思是每期支付租金時(shí)的分錄（本應(yīng)等額支付，但實(shí)際支付時(shí)按照固定資產(chǎn)的不工作而扣除了）

陳詩晗老師 解答

2021-09-24 14:10

借，租賃負(fù)債  租金
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行存款 
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸，租賃負(fù)債 融資費(fèi)用

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2021-09-24 14:23

這里的1、2最后借貸相等，對(duì)嗎

陳詩晗老師 解答

2021-09-24 14:41

是的，這個(gè)業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)總的金額是相等的

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2021-09-24 14:44

這里的3、4業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)借貸相等嗎

陳詩晗老師 解答

2021-09-24 14:45

也是相等的，最終相等的

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2021-09-24 14:51

意思是每期支付額（租賃負(fù)債-租金即3）是不含稅額的，其中的利息和稅額分別算到了應(yīng)交稅費(fèi)和融資費(fèi)用

陳詩晗老師 解答

2021-09-24 14:54

是的，可以這樣理解，因?yàn)榘l(fā)票你是分期后面 開進(jìn)來 的

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2021-09-24 15:04

就租賃負(fù)債-租金這個(gè)科目，起初（記3）已算出，雖約定分期等額支付，那就是后面逐月做賬（即4）業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)，3和4最終相等，但是實(shí)際業(yè)務(wù)中，承租方因固定資產(chǎn)工作不穩(wěn)定扣除了部分，也就是每期支付時(shí)扣掉，這就導(dǎo)致了4的金額有變動(dòng)，比原來每期等額支付的金額少了，最終，3和4就會(huì)出現(xiàn)借貸不等，最后貸方有余額，這個(gè)怎么處理

陳詩晗老師 解答

2021-09-24 15:06

每期支付時(shí)扣除？什么原因會(huì)出現(xiàn)這種情況，租金提前約定好了，就不變了啊

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2021-09-24 15:09

機(jī)器不運(yùn)作了，承租方造成損失，理論是租金分期不變，但實(shí)操總會(huì)遇到這樣那樣的問題，就需要解決

陳詩晗老師 解答

2021-09-24 15:12

這個(gè)不運(yùn)作是相關(guān)管理 為的問題，差額調(diào)整到管理 費(fèi)用處理。

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2021-09-24 15:13

還有就是，這里的5和6分別指的是什么？同一批設(shè)備，起初一次性做了應(yīng)交稅費(fèi)，為什么每期付款時(shí)還有稅（6），不是和5重復(fù)了嗎

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2021-09-24 15:16

承租方做賬：借租賃負(fù)債-租金  貸管理費(fèi)用    這樣可以的？

陳詩晗老師 解答

2021-09-24 15:19

你收到發(fā)票的增值稅的進(jìn)項(xiàng)部分的。
你開票并不是一次開的，分次開的，，所以分存在不同時(shí)間的增值稅進(jìn)項(xiàng)的部分

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2021-09-24 15:21

同時(shí)，也會(huì)導(dǎo)致稅額的差異，最后收到的發(fā)票是按照支付金額所開，也就是實(shí)際收到發(fā)票的稅額小于起初賬目上的稅額，賬不平，這個(gè)要怎么處理

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2021-09-24 15:23

圖片中的5，不應(yīng)該是總的稅額嗎

陳詩晗老師 解答

2021-09-24 15:23

你應(yīng)交 稅費(fèi)是按發(fā)票金額處理的，你這稅不會(huì)有差異。
租賃金額的差額管理 費(fèi)用調(diào)整

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2021-09-24 15:31

這樣理解，5為應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（針對(duì)固定資產(chǎn)的總稅額所做，同時(shí)款已支付但未收到票，先做待認(rèn)證后期票進(jìn)來再確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅） 后面每次收到發(fā)票做賬，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  。這樣余額就會(huì)存在了貸方

陳詩晗老師 解答

2021-09-24 15:34

你直接一和后面的應(yīng)交稅費(fèi)，都是收票時(shí)按票面金額的稅額計(jì)應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅進(jìn)項(xiàng)就是了