老師晚上好，我公司下屬控股子公司本月進(jìn)行2020年股利分配，由于結(jié)帳時間緊迫，子公司本月做了分配股利分錄:借:利潤分配-應(yīng)付普通股股利 貸:應(yīng)付股利 ，母公司本月結(jié)帳時未做相關(guān)分錄；我的問題是母公司在做本月合并報表編制時如何抵消此筆業(yè)務(wù)？

答： 你好，母公司在賬外先補(bǔ)做一筆，再抵消

合并報表，子公司向母公司分配股利，借:利潤分配-分配股東股利 貸:應(yīng)付股利合并應(yīng)付股利還原了，利潤分配如何還原

答： 你的分錄 借:利潤分配-分配股東股利 貸:應(yīng)付股利 這里的應(yīng)付股利作為負(fù)債，在個別報表中，仍然是掛在賬上的，只是說合并報表的時候進(jìn)行抵消 等到真正發(fā)放股利的時候，個別報表是 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款 這個時候，合并報表的銀行存款也會相應(yīng)的減少，也就不需要考慮抵消的問題了

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

請教老師，母公司全資投資子公司，控股100% ?，F(xiàn)子公司利潤需要分配給母公司1、母公司與子公司也有業(yè)務(wù)來往，（母公司）應(yīng)付賬款（子公司）60萬；（子公司）應(yīng)收賬款（母公司）60萬；2、子公司凈利潤300萬現(xiàn)子公司利潤分配給母公司，子公司的財務(wù)處理憑證怎么做，先做賬務(wù)處理，利潤款還沒轉(zhuǎn)子公司：借：利潤分配——未分配利潤 300貸：應(yīng)付股利 300母公司：借：應(yīng)收股利 300貸：投資收益 300問題一：以上分錄是否正確？問題二：兩家公司還掛了應(yīng)收應(yīng)付往來，暫時資金都沒有轉(zhuǎn)，只是先做賬務(wù)處理，應(yīng)收應(yīng)付賬款可以抵消應(yīng)付股利嗎？

答： 賬務(wù)處理是對的 一般銷售貨款和股利款不做調(diào)整的