假設(shè)某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入2500萬(wàn)元(2)銷售成本1100萬(wàn)元(3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元，(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)); 管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含支付稅收滯納金6萬(wàn)元)(5)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)稅金及附加：40萬(wàn)(6)計(jì)入成本，費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)25萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元。另外：該企業(yè)從業(yè)人數(shù)230人，資產(chǎn)總額4500萬(wàn)元。要求: 計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

答： 您好 計(jì)算過(guò)程如下 利潤(rùn)總額=2500-1100-670-480-60%2B70-50-（160-120）=170 廣告費(fèi)限額=2500*15%=375 調(diào)增450-375=75 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=15*0.6=9 2500*5/1000=12.5 調(diào)增6萬(wàn)元 稅收滯納金調(diào)增6萬(wàn)元 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額= 150*02%=3 不調(diào)整 福利費(fèi)限額=150*0.14=21 調(diào)增4萬(wàn)元 教育經(jīng)費(fèi)限額=150*8%=12 不調(diào)整

某建筑裝飾廠是實(shí)行查賬征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)， 共有8名職工(含投資人劉三)。2019 年，該企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入120萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入3萬(wàn)元，當(dāng)年?duì)I業(yè)成 本為78萬(wàn)元，稅金及附加為7萬(wàn)元，管理費(fèi)用為8萬(wàn)元，銷售費(fèi)用為4萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 為5萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為2萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為19萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 如下: (1)發(fā)放的工資總額為30. 5萬(wàn)元，其中投資者本人取得4萬(wàn)元 (2)按照當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額的2%、14%、8%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)，分別為6 100元、42 700元、24 4000元。 (3)全年列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)10 050元。

答： 你好，很高興為你解答 你要咨詢什么問(wèn)題

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

福利費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，招待費(fèi)年底報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)怎么計(jì)算額度

答： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%和銷售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。 福利費(fèi)按照工資總額14%以內(nèi)扣除。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工資總額2%以內(nèi)扣除。 職工教育經(jīng)費(fèi)按照工資總額8%以內(nèi)扣除