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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-09-14 08:01

借:應(yīng)收出口退稅款
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)

這是結(jié)平的分錄。如果沒有出口退稅款,就不作這個分錄了,直接把銷項結(jié)轉(zhuǎn)平就沒有了

海倫 追問

2021-09-14 08:16

應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口退稅科目最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)
 同學(xué)你好,真正收到了退的稅款后,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 貸:營業(yè)外收入-出口退稅款那這種說法對嗎

海倫 追問

2021-09-14 08:17

這是你們另外一個老師給的答案

樸老師 解答

2021-09-14 08:18

月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理:
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時,做如下會計處理:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款

海倫 追問

2021-09-14 08:22

貸方應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(出口退稅)不是總有余額了。要怎么結(jié)平

樸老師 解答

2021-09-14 08:24

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)是掛著貸方余額的
這個就是有的

海倫 追問

2021-09-14 09:26

你好:那掛著貸方余額不用結(jié)平嗎?

樸老師 解答

2021-09-14 09:33


這個有余額沒事的

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你好,退的增值稅,所以從增值稅中轉(zhuǎn)出來.從貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款-出口退稅中去
2022-01-08 15:29:05
借:應(yīng)收出口退稅款 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 這是結(jié)平的分錄。如果沒有出口退稅款,就不作這個分錄了,直接把銷項結(jié)轉(zhuǎn)平就沒有了
2020-03-09 19:30:07
您好,應(yīng)該來說是需要轉(zhuǎn)平的
2020-05-10 21:37:37
同學(xué)你好,真正收到了退的稅款后,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 貸:營業(yè)外收入-出口退稅款
2021-09-14 08:01:34
是的,這兩個科目年底需要處理。 “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——出口退稅抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅部分”和“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——出口退稅”這兩個科目年底的余額需要結(jié)轉(zhuǎn)。具體來說,出口退稅的科目余額在年底需要轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目,而出口退稅抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅部分的科目余額則需要轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目。
2023-12-13 10:57:53
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