京京 追問

2021-09-12 10:04

明細科目是什么？

鄒老師 解答

2021-09-12 10:06

你好，二級明細科目單位自行設(shè)置，沒有統(tǒng)一規(guī)定，比如可以是 銷售費用—產(chǎn)品發(fā)布費

京京 追問

2021-09-12 10:10

需要視同銷售繳納增值稅嗎？

鄒老師 解答

2021-09-12 10:12

你好，這個發(fā)布會的物品是單位購買的，還是自產(chǎn)的產(chǎn)品

京京 追問

2021-09-12 10:15

單位購買的，什么時候視同銷售，什么時候進項稅額轉(zhuǎn)出？

鄒老師 解答

2021-09-12 10:16

你好，單位購買的，通過銷售費用科目核算
自產(chǎn)的產(chǎn)品用于發(fā)布會，需要按視同銷售處理
這個過程不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理 

京京 追問

2021-09-12 10:18

單位購買的，通過銷售費用科目核算，需要視同銷售或是進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2021-09-12 10:19

你好，單位購買的，通過銷售費用科目核算。不需要視同銷售或是進項稅額轉(zhuǎn)出。

京京 追問

2021-09-12 10:30

具體是哪條規(guī)定的，為什么自產(chǎn)要視同銷售，外購不用？

鄒老師 解答

2021-09-12 10:32

你好
自產(chǎn)的產(chǎn)品，用于發(fā)布會，屬于產(chǎn)品對外轉(zhuǎn)移了，就屬于發(fā)生了增值稅的應(yīng)稅行為
而外購的，這個是單位正常的費用支出，沒有產(chǎn)品實現(xiàn)對外銷售