老師，接手上任財務(wù)的賬務(wù)要重點核查哪些科目?

答： 你好，很多，比如庫存現(xiàn)金，銀行存款，存貨，往來，稅金等

接手項目上的財務(wù)工作，賬目亂，理不清，該怎么辦

答： 面對亂賬，新接手的會計，要從以下幾個方面著手做好一家公司的財務(wù)賬： 1盤點出納庫存現(xiàn)金: 與出納一同盤點庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。 2核對開戶銀行存款： 讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一個賬戶一個賬戶地進(jìn)行核對，若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調(diào)整成一致。 3盤點倉庫存貨： 組織財務(wù)與倉庫人員對公司所有存貨進(jìn)行大盤點，將盤點的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對，確保每個存貨的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，并進(jìn)行調(diào)整成賬實一致。 4盤點公司固定資產(chǎn)： 與設(shè)備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點核賬，一方面核對賬上是否與實際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。 5與客戶核對應(yīng)收賬款： 制作每個客戶應(yīng)收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進(jìn)行核對，如果不一致，要查明原因，將應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整保持與客戶一致，主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù)。 6與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款： 要求供應(yīng)商制作每個供應(yīng)商的應(yīng)付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進(jìn)行核對，采購員核對完后，交由財務(wù)人員進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，進(jìn)行賬務(wù)處理，核對時主要核對合同、入庫單等單據(jù)。 7核查國稅納稅申報情況： 查閱國稅納稅申報系統(tǒng)報稅情況，熟識各系統(tǒng)的情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。 8核查地稅納稅申報情況： 查閱地稅納稅申報報稅情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與地稅網(wǎng)上納稅申報數(shù)據(jù)一致，不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。 9收集各種單據(jù)： 銀行流水單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報表等財務(wù)建賬做賬需用到的單證。 10建賬或賬務(wù)處理： 以上單據(jù)準(zhǔn)備好后，對于原來無賬的，可以準(zhǔn)備建賬，對于原來有賬的，要根據(jù)實際情況進(jìn)行賬務(wù)處理。 總之，亂賬的整理，是需要按以上方面逐個整理，理順，每個方面都不能亂，理順之后，還有一個最重要的工作，就是將財務(wù)工作制度化與流程化。制度化就是要把財務(wù)的每項工作用制度的形式來固化操作，包括財務(wù)管理制度與財務(wù)核算制度。流程是財務(wù)的每項工作應(yīng)該要先做什么，后做什么，要用流程來規(guī)定清楚。這樣，以后公司的財務(wù)在制度與流程的保證下，整個財務(wù)工作就會順利的運行，并朝越來越好的方向發(fā)展。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

您好，老師，我們公司現(xiàn)在接手一家公司過來，需要我們財務(wù)去做交接賬目這塊，在準(zhǔn)備交接前我們應(yīng)該做什么準(zhǔn)備，在交接中我們應(yīng)該注重哪些問題？？交接后應(yīng)該怎么準(zhǔn)備工作呢

答： 一、交接內(nèi)容 （一）現(xiàn)金和銀行存款 1、現(xiàn)金的交接：清點保險柜中的現(xiàn)金，是否跟現(xiàn)金日記賬相符；如果不相符，是否有未走賬的原始單據(jù)，如果考慮這些因素的話，是否賬實相符。盡量讓前任會計在交接時點前將這些憑證都做到賬上，這樣既清晰又省時。 2、銀行賬戶的交接：保證所有銀行賬戶余額，與銀行日記賬余額核對相符，如果不相符，查找銀行余額調(diào)節(jié)表中的未達(dá)賬項原因；清點和記錄銀行票據(jù)的號碼和張數(shù)，并告知網(wǎng)銀U盾及密碼。 （二）會計資料 所有會計憑證、會計賬簿、會計報表、審計報告等必須全部交接清楚，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在交接單中加以說明，由交接人員負(fù)責(zé)。會計資料按時間順序擺放，并核對賬實、賬賬、賬表是否相符，并需要在交接清單中注明會計資料數(shù)量和起止時間。核對后填寫交接報告，交接雙方、單位負(fù)責(zé)人、監(jiān)交人簽字。 （三）稅務(wù)資料 納稅申報資料及稅審報告、稅務(wù)文書必須全部交接；核對最近一個月申報表上金額與賬簿金額是否相符。金稅盤、報稅盤、IC卡、發(fā)票專用章等進(jìn)行移交，并告知國地稅納稅申報密碼及聯(lián)系人電話等。 （四）其他交接 1、印章票據(jù) 財務(wù)章、公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚，核對數(shù)量。并在交接報告中詳細(xì)注明存放位置和數(shù)量及起止號碼。 2、辦公設(shè)備及電子、紙質(zhì)檔案 電腦（包括登錄密碼）、打印機(jī)、裝訂機(jī)等交接給新會計；財務(wù)軟件、財務(wù)數(shù)據(jù)、電子表格以及相關(guān)密碼也應(yīng)同時提交。相關(guān)資質(zhì)、證件也一并交接。 3、未了事項和遺留問題 對于未了事項和遺留問題，交接人應(yīng)注明原因及事件發(fā)展進(jìn)程、未來采取措施。 4、內(nèi)外部溝通聯(lián)系人 內(nèi)外部溝通聯(lián)系人都要對接一下。例如：內(nèi)部包括人力資源部、采購部、生產(chǎn)部、研發(fā)部、銷售部、倉儲部、行政管理部等；外部有銀行、稅務(wù)等相關(guān)人員。 二、交接注意事項 （一）避免交接人獨立處理各類業(yè)務(wù)，避免交接人僅在交接日的最后一天簡單交接各類資料。 （二）了解崗位職責(zé)，并制定交接工作進(jìn)度表及交接清單。 （三）必須要有第三人在場，作為監(jiān)交人。雙方交接完畢一定要有交接清單，至少三人簽字。 （四）辦稅人員及財務(wù)負(fù)責(zé)人離職時，必須要辦理稅務(wù)登記中辦稅人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人的變更登記。合理劃分責(zé)任，避免職業(yè)風(fēng)險。 （五）交接工作前需要做好準(zhǔn)備工作。如：登記憑證；計算余額；對未確定的事項和遺留問題寫出書面證明材料；編制移交清單表，注明會計資料數(shù)量和存放地點等。