2019年12月,某食品加工企業(yè)月末盤點(diǎn)時發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米(庫存賬面成本為117500元,原計劃用于生產(chǎn)餅干,已申報抵扣進(jìn)項稅額)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,使賬面成本減少38140元;進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出38140*10% 為什么還要38140*(1-10%)*10%;其中(1-10%)是什么
甜蜜的小蝴蝶
于2021-09-09 10:08 發(fā)布 ??2084次瀏覽
- 送心意
朱立老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2021-09-09 10:16
你好 農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項稅=買價*10% 其入賬成本=買價*(1-10%)
已知入賬成本是38140 則買價=38140/(1-10%)=A
進(jìn)項稅=A*10%
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你好? ? 農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項稅=買價*10%? ? 其入賬成本=買價*(1-10%)?
已知入賬成本是38140? 則買價=38140/(1-10%)=A
? 進(jìn)項稅=A*10%
2021-09-09 10:16:44

你好 你應(yīng)交增值稅就是銷項稅-進(jìn)項稅+進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出-留抵進(jìn)項稅 可以的
2019-05-15 16:33:59

你好,不可以的,不是0%,而是免稅的
2021-10-14 12:16:54

同學(xué)你好
運(yùn)費(fèi)跟農(nóng)產(chǎn)品不一樣,運(yùn)費(fèi)100元本身就是不含稅的價格,在計算運(yùn)費(fèi)進(jìn)項稅額時直接用100*9%,所以轉(zhuǎn)出時也是這樣計算。農(nóng)產(chǎn)品是計算扣除進(jìn)項稅,所以要先還原再乘以稅率
2022-03-31 23:17:09

你好
可以的
可以的
2021-06-22 12:24:42
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