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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-12-27 09:56

老師還是不懂啊,那是不是12月份只做預(yù)提第四季度所得,分錄借:所得稅費用  貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
   等到匯算清繳的時候再做分錄:借:以前年度損益調(diào)整     貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅??、是這個意思么

轉(zhuǎn)瞬即逝 追問

2016-12-27 10:00

也就是說在2017年1-5月任何一個月份中如果計算了一下2016年度少交了所得稅直接做分錄借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅?

鄒老師 解答

2016-12-27 09:52

你好,那是在5月31日之前完成,而不是12月份

鄒老師 解答

2016-12-27 09:56

你好,是 的

鄒老師 解答

2016-12-27 10:04

你好,是的

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相關(guān)問題討論
您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
因為每季度企業(yè)所得稅的匯算清繳是只對那一季度的收入、支出、利潤所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額進行結(jié)算,而年度企業(yè)所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業(yè)所得稅匯算清繳表所產(chǎn)生的總應(yīng)納稅額。
2023-03-15 11:15:12
你好,第四季度的所得稅,是季度申報,不是匯算清繳。 匯算清繳是年度企業(yè)所得稅的申報?
2021-05-21 19:28:42
你好,不需要更正第四季度財報的
2021-04-30 16:33:26
你好,那是在5月31日之前完成,而不是12月份
2016-12-27 09:52:28
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精選問題
  • 老師,增值稅申報表的主表收入?yún)R總是自動帶過來的

    ?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

  • 老師,接到稅務(wù)老師的電話,說是由于2022年匯算清繳

    上午好親!是的,有滯納金的,按天萬分之五

  • 工程去年已完工,后來把甲方告了,今天2025年6月份工

    你好,你應(yīng)該之前先做計提,然后這個月做支付。

  • 麻煩老師寫下完整分錄

    1. 發(fā)行權(quán)益性證券取得 B 公司股權(quán)(購買日) 借:長期股權(quán)投資 ——B 公司 12000 萬(合并成本,3000 萬 ×4) 貸:股本 3000 萬(面值 1 元 ×3000 萬股) 資本公積 —— 股本溢價 9000 萬(差額,12000 萬 - 3000 萬) 2. 合并報表層面(僅說明 D 選項錯誤邏輯,非必做分錄) 非同一控制下合并,合并報表需確認(rèn)商譽(本題未涉及負(fù)商譽,簡化不寫 ),并對 B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值調(diào)整: B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值 16500 萬,賬面價值 16000 萬,差額 500 萬(固定資產(chǎn)評估增值 )。 合并報表中,需將 B 公司報表調(diào)整為公允價值: 借:固定資產(chǎn) 500 萬 貸:資本公積 500 萬

  • 老師您好 取得境外的收據(jù)可以稅前扣除嗎

    可以扣除的,需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)的規(guī)定:“第十一條? 企業(yè)從境外購進貨物或者勞務(wù)發(fā)生的支出,以對方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質(zhì)的收款憑證、相關(guān)稅費繳納憑證作為稅前扣除憑證?!?條件與要求: ● 境外發(fā)票必須真實、合法,且與企業(yè)經(jīng)營活動直接相關(guān)。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件,以證實發(fā)票的真實性和合法性。 ● 發(fā)票內(nèi)容需清晰明確,包括但不限于商品或服務(wù)的描述、數(shù)量、單價和總價等。

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