荔枝心 追問

2021-09-02 16:44

購買材料的，雖然貨什么都是上年收到的，但是之前會計看沒有發(fā)票就沒有做賬，只是把付的錢做到了預付賬款科目

郭老師 解答

2021-09-02 16:47

今年補上，如果金額不大的話，可以在今年抵扣所得稅，大的話去稅務(wù)局申報。

荔枝心 追問

2021-09-02 16:49

怎么做分錄呢？付款已經(jīng)在上年做過分錄了，只是未把材料入庫。

郭老師 解答

2021-09-02 16:50

借原材料貸預付賬款
借生產(chǎn)成本貸，原材料借庫存商品貸生產(chǎn)成本。

荔枝心 追問

2021-09-02 16:57

但是現(xiàn)在預付賬款科目為0了，怎么辦

郭老師 解答

2021-09-02 16:59

那你需要看下預付賬款明細帳怎么做平的。

荔枝心 追問

2021-09-02 17:00

貸：應(yīng)付賬款增加，借：預付賬款增加4847

郭老師 解答

2021-09-02 17:03

借原材料貸應(yīng)付賬款，其他不變。

荔枝心 追問

2021-09-02 17:05

做這一個分錄就可以嗎？

郭老師 解答

2021-09-02 17:07

其他的不變，其他的還是繼續(xù)做的。

郭老師 解答

2021-09-02 17:08

我一共給你做了三個分錄的，借原材料貸，預付賬款是16點50的，你看一下。

荔枝心 追問

2021-09-02 17:16

好，但是也不知道材料有沒有用掉，，一直都有這個材料的采購入庫領(lǐng)用

荔枝心 追問

2021-09-02 17:17

只做借：原材料
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
可以嗎

郭老師 解答

2021-09-02 17:19

看你庫存的
你倉庫有這個的可以

荔枝心 追問

2021-09-02 17:21

好的，謝謝

郭老師 解答

2021-09-02 17:23

不用客氣，工作愉快。