郭老師 解答

2021-09-01 14:35

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借銷售費(fèi)用負(fù)數(shù)。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 14:36

我前面正常計(jì)提發(fā)放，歸屬于銷售費(fèi)用賬務(wù)處理有沒有問題？

郭老師 解答

2021-09-01 14:38

如果對(duì)方提供了服務(wù)，你還做到銷售費(fèi)用里面不對(duì)，應(yīng)該做到勞務(wù)成本里面，做了收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 14:47

那我發(fā)放人工工資的時(shí)候怎么處理？需不需要先計(jì)提？

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 14:48

那這個(gè)人的單位社保和公積金也應(yīng)該歸屬于成本哦

郭老師 解答

2021-09-01 14:49

計(jì)提借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 14:52

好的 謝謝郭老師 還有一個(gè)問題，我們是小規(guī)模，按照1個(gè)點(diǎn)開的發(fā)票，但是實(shí)際應(yīng)該3個(gè)點(diǎn)，我計(jì)提增值稅的時(shí)候按照3個(gè)點(diǎn)計(jì)提還是一個(gè)點(diǎn)呢？

郭老師 解答

2021-09-01 14:55

按照一個(gè)點(diǎn)的就可以啊。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 14:56

哦 我以為要按照3個(gè)點(diǎn)計(jì)提，然后扣稅的時(shí)候2個(gè)點(diǎn)做營(yíng)業(yè)外收入

郭老師 解答

2021-09-01 14:58

需要的不需要的，直接按照發(fā)票的來就行。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:05

 嗯嗯 新成立的公司，除去正常的購銷合同應(yīng)該交印花稅，像章程里有注冊(cè)資本，這個(gè)章程里含的金額需不需要交印花稅？還是說股東實(shí)際注資的時(shí)候才交印花稅？

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:06

按照實(shí)際注資金額交？

郭老師 解答

2021-09-01 15:07

你好，沒有收到投資款不需要交印花稅的。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:09

嗯嗯 謝謝郭老師

郭老師 解答

2021-09-01 15:12

不用客氣，工作愉快。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:23

郭老師 勞務(wù)成本屬于一級(jí)科目嗎？因?yàn)樾枰陆?/p>

郭老師 解答

2021-09-01 15:27

你好是的屬于一級(jí)科目的。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:36

我現(xiàn)在調(diào)整之前進(jìn)銷售費(fèi)用的工資 社保 公積金，可不可以做一筆調(diào)整分錄，不用動(dòng)原來賬務(wù)？需不需要手寫一個(gè)附件什么的憑證呢？

郭老師 解答

2021-09-01 15:38

可以的，沒有原始憑證。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:43

我們6月成立的公司還能用預(yù)付賬款這個(gè)科目嗎？需不需要調(diào)整至合同資產(chǎn)，之前預(yù)付了三個(gè)月房租

郭老師 解答

2021-09-01 15:44

哪個(gè)也可以的，如果你是新企業(yè)會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的科目。