帳務(wù)每月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進(jìn)項稅額，最后借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，有留抵。發(fā)現(xiàn)上半年銷項大于進(jìn)項，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅，到年底這個借方“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”金額+年底“應(yīng)交稅費-未交增值稅”金額等于申報表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項大于進(jìn)項時結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅“應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的金額這么處理?

答： 上半年銷項大進(jìn)項，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，下月繳納。2個分錄后借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進(jìn)項大于銷項。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進(jìn)項和銷項稅額并把差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額，

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方期初余額3萬，本期銷項4萬，進(jìn)項7萬，還余下留底6萬。借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 3萬貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3萬應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方期末余額變0了。和報表上面的留底不一致。這樣做是不是錯了？

答： 你好！上個月應(yīng)交稅費…未交增值稅 余額在貸方，需要交納稅款的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 沖銷上期 上期留底的會計分錄怎么編寫。上期留底 5929.36本期應(yīng)交193.68實際應(yīng)該留底 不用交增值稅 5735.68借：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項稅額 38,131.42 貸；應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項稅額 37,937.74 應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 193.68 0.00 借：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 193.68 貸：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 未交增值稅 193.68

答： 你不用繳納增值稅，你可以不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的