小豬最晴天 追問

2021-08-31 17:04

不是吧，我們不抵扣？可以按這個(gè)走嘛？

meizi老師 解答

2021-08-31 17:09

 你好 ；       你是一般納稅人  你簡易計(jì)稅才會按 3%減按2%繳納稅費(fèi)的；   你開票是按3%開票的 

小豬最晴天 追問

2021-08-31 17:19

嗯，在網(wǎng)上查的是這樣說的

小豬最晴天 追問

2021-08-31 17:20

因?yàn)槠饺諞]怎么開過銷售企業(yè)用過的車，所以特意查了下稅率。和老師你說的一樣。然后我們按百分之三開票的。但是不知道申報(bào)的話，怎么填寫。

meizi老師 解答

2021-08-31 17:24

 你好 ；    就是 我說的情況哈。 申報(bào)的話按這個(gè) ：   如果3%率，填報(bào)到簡易辦法征收欄次，并享受減按2%繳納增值稅，減征的1%還行填報(bào)報(bào)到相應(yīng)的減免稅附表中。主表第五欄直接帶出數(shù)據(jù)，第23欄需要手工填報(bào)。

小豬最晴天 追問

2021-08-31 17:29

減免稅附表是這個(gè)嗎

meizi老師 解答

2021-08-31 17:32

 你好 ；   是額。  這個(gè)就是減免表   

小豬最晴天 追問

2021-08-31 17:39

老師你看下是這樣填寫嘛？總覺得不一定對

meizi老師 解答

2021-08-31 17:44

附注1：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào)

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；

2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動計(jì)算；

3.填寫申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額

小豬最晴天 追問

2021-08-31 17:58

好，非常感謝！

meizi老師 解答

2021-08-31 18:03

 沒事的； 希望能幫到你