Lily-LLF 追問

2021-08-30 16:22

現(xiàn)在分包角度，給總包開了120萬增值稅發(fā)票了，總包已經(jīng)給農(nóng)民工發(fā)放120萬農(nóng)民工工資了

鄒老師 解答

2021-08-30 16:24

你好，工程總包公司代分包公司發(fā)放農(nóng)民工工資，站在分包角度
借：工程施工等科目，貸：其他應(yīng)付款 

Lily-LLF 追問

2021-08-30 16:30

開出發(fā)票怎么入賬

鄒老師 解答

2021-08-30 16:31

你好，站在分包角度，開具發(fā)票的時(shí)候
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

Lily-LLF 追問

2021-08-30 16:36

分包不用做成本嗎？

鄒老師 解答

2021-08-30 16:37

你好，實(shí)現(xiàn)了收入，需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本的 

Lily-LLF 追問

2021-08-30 16:39

這樣做是對(duì)的嗎

Lily-LLF 追問

2021-08-30 16:40

上面開出發(fā)票沒做收入

鄒老師 解答

2021-08-30 16:40

你好，這里都沒有做收入，是不對(duì)的 

Lily-LLF 追問

2021-08-30 16:43

發(fā)出發(fā)票第一步:
借:應(yīng)收賬款100萬
  貸:主營業(yè)務(wù)收入917431.19
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)82568.81
第二步呢

鄒老師 解答

2021-08-30 16:44

你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—合同成本 

Lily-LLF 追問

2021-08-30 16:46

總包代發(fā)農(nóng)民工工資分包不做賬嗎？

鄒老師 解答

2021-08-30 16:47

你好，是用應(yīng)收的款項(xiàng)抵扣了對(duì)方墊付款項(xiàng)？

Lily-LLF 追問

2021-08-30 16:50

是的，應(yīng)收的款項(xiàng)對(duì)方已經(jīng)全部發(fā)放給農(nóng)民工了

鄒老師 解答

2021-08-30 16:50

你好，那抵扣的分錄是
借：其他應(yīng)付款，貸：應(yīng)收賬款 

Lily-LLF 追問

2021-08-30 16:52

老師我有點(diǎn)亂了，可以列個(gè)步驟出來給我看嗎

鄒老師 解答

2021-08-30 16:55

你好，工程總包公司代分包公司發(fā)放農(nóng)民工工資，站在分包角度
借：工程施工 ，貸：其他應(yīng)付款 
開具發(fā)票的時(shí)候
借：應(yīng)收賬款 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候
借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—合同成本 
抵消的時(shí)候
借：其他應(yīng)付款，貸：應(yīng)收賬款 

Lily-LLF 追問

2021-08-30 16:58

 借：工程施工 
  貸：其他應(yīng)付款 
這個(gè)后面要附有怎么憑證

鄒老師 解答

2021-08-30 16:59

你好，附件是：相關(guān)發(fā)票，對(duì)方墊付的證明