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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2021-08-29 17:27

你好，
現(xiàn)在應(yīng)交所得稅=（200-50+100）*25%
遞延所得稅資產(chǎn)=（100-50）*25%

@ 追問

2021-08-29 18:29

老師，就是利潤表中的所得稅費用就是需要考慮到資產(chǎn)和負債兩個方面的賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一致導(dǎo)致的，差異

冉老師 解答

2021-08-29 19:08

是的，利潤表得所得稅費用是當(dāng)期所得稅加上遞延所得稅的

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你好， 現(xiàn)在應(yīng)交所得稅=（200-50%2B100）*25% 遞延所得稅資產(chǎn)=（100-50）*25%
2021-08-29 17:27:58
你好,預(yù)交266550.59%2B56747.03-220642.96=102654.66 前提你的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是本期發(fā)生額.
2021-01-13 12:14:56
當(dāng)期應(yīng)繳所得稅(應(yīng)納稅額)=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 　　其中，應(yīng)納稅所得額的計算公式有不同的表述方法： 　　公式1：應(yīng)納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損; 　　公式2：應(yīng)納稅所得額=會計利潤±納稅調(diào)整額=會計利潤±永久性差異納稅調(diào)整額±暫時性差異納稅調(diào)整額=會計利潤+納稅調(diào)整增加項目金額-納稅調(diào)整減少項目金額
2016-06-02 10:01:24
直接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
這個是在利潤表里面的所得稅費用中體現(xiàn)的，同時減少未分配利潤的期末數(shù)
2020-04-08 13:56:54
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