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送心意

Chen老師

職稱注冊會計師,經(jīng)濟(jì)師

2021-08-29 08:39

您好,因為這是永久性差異,現(xiàn)在不給扣,以后也不給扣,所以不是暫時性差異,不確認(rèn)遞延。比如行政性的罰款,現(xiàn)在不給扣,以后也不給扣,就是永久性差異,比如廣告費現(xiàn)在按收入的15%扣除,余下部分以后年度可以扣,則余下部分形成了暫時性差異,這部分就要確認(rèn)遞延。

小U 追問

2021-08-29 09:24

老師你說的我都理解,我是看不懂這道題說的是什么?

Chen老師 解答

2021-08-29 09:50

這題問的是遞延所得稅的定義 記住暫時性差異產(chǎn)生 永久性不產(chǎn)生 要求對所得稅法有很深的了解 哪些可以扣 哪些站在不可以扣 以后可以扣 哪些現(xiàn)在不可以以后也不能扣 如果做不出來 是對稅法理解不深

Chen老師 解答

2021-08-29 09:50

材料已經(jīng)說了 稅前不可扣 所以現(xiàn)在不能扣 以后也不可以 自然不形成暫時性差異

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您好,因為這是永久性差異,現(xiàn)在不給扣,以后也不給扣,所以不是暫時性差異,不確認(rèn)遞延。比如行政性的罰款,現(xiàn)在不給扣,以后也不給扣,就是永久性差異,比如廣告費現(xiàn)在按收入的15%扣除,余下部分以后年度可以扣,則余下部分形成了暫時性差異,這部分就要確認(rèn)遞延。
2021-08-29 08:39:08
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