maize老師 解答

2021-08-28 09:16

開紅字發(fā)票，銷售方沖你之前開藍字

學堂用戶_ph287649 追問

2021-08-28 09:20

比如說，100件單價100元，每件返10元，也就是返1000元，這一干元該怎么開票呢

學堂用戶_ph287649 追問

2021-08-28 09:24

是把之前開的單價100的沖紅，再開單價90的藍字，但是賬是按單價100結轉成本的

學堂用戶_ph287649 追問

2021-08-28 09:26

還是開差e，在個月進項e轉出

maize老師 解答

2021-08-28 09:27

之前開的單價100的沖紅，再開單價90的藍字  之前結轉成本，不需要處理，返利不需要沖成本，只有退貨才沖成本，你們是不是銷售方，銷售方是沖收入 你要是購買方，才進項稅額轉出，你這個之前結轉成本，多結轉，負數(shù)沖 就可以

maize老師 解答

2021-08-28 09:28

國稅函[2006]1279號：納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數(shù)量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭?、折讓行為，銷貨方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的有關規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。

學堂用戶_ph287649 追問

2021-08-28 09:31

非常感謝，是聽網課聽到這項業(yè)務不太清楚怎么處理

maize老師 解答

2021-08-28 09:36

這個看你是銷售方，還是購買方，銷售方直接開紅字發(fā)票，沖收入，不沖成本，要是購買方，這個直接沖庫存商品，要是之前結轉到主營業(yè)務成本，這個也負數(shù)沖了