關(guān)于按履約進(jìn)度確認(rèn)收入與增值稅、企業(yè)所得稅的關(guān)聯(lián): 假設(shè)合同約定工程達(dá)到某個(gè)狀態(tài)支付一定比例款項(xiàng)(不是按工程進(jìn)度)。 那會(huì)計(jì)上和企業(yè)所得稅上是按履約進(jìn)度確認(rèn)收入,增值稅是按合同規(guī)定的收款日期和收款金額繳納增值稅。 那在會(huì)計(jì)確認(rèn)收入,增值稅不開(kāi)票的時(shí)候,是不是先把增值稅的部分確認(rèn)為待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅,在實(shí)際開(kāi)票時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到銷(xiāo)項(xiàng)稅額?
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于2021-08-26 21:56 發(fā)布 ??3478次瀏覽
- 送心意
思頓喬老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-08-26 22:34
您好,拋開(kāi)履約進(jìn)度來(lái)說(shuō),不開(kāi)票的時(shí)候做收入,增值稅一樣計(jì)入進(jìn)項(xiàng)
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2020-06-19 12:58:33

同學(xué)你好
這個(gè)不是
是利潤(rùn)乘以所得稅稅率
2022-08-04 15:15:22

同學(xué)你好,買(mǎi)贈(zèng)行為是視同銷(xiāo)售的,具體參考以下內(nèi)容,謝謝。
一般情況下,贈(zèng)送的商品,開(kāi)具發(fā)票時(shí),與銷(xiāo)售的商品一起開(kāi)具發(fā)票,一行銷(xiāo)售商品,一行贈(zèng)送的商品,再一行按贈(zèng)送的商品全額折扣,分錄,借:現(xiàn)金或者銀行存款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷(xiāo)售(賣(mài)品和贈(zèng)送商品的市場(chǎng)價(jià)),主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-折扣,負(fù)數(shù)(贈(zèng)送商品的市場(chǎng)價(jià)),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:庫(kù)存商品(賣(mài)品和贈(zèng)送商品的成本價(jià))。
2021-07-06 18:20:37

同學(xué)你好
給你發(fā)一個(gè)對(duì)比表
一看就明白了
2021-02-25 20:09:23

你好? 普票? 增值稅不能抵扣的
利潤(rùn)總額=收入-成本-附加稅? (不包括增值稅)
2021-02-22 17:30:36
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