關(guān)于按履約進度確認(rèn)收入與增值稅、企業(yè)所得稅的關(guān)聯(lián): 假設(shè)合同約定工程達(dá)到某個狀態(tài)支付一定比例款項(不是按工程進度)。 那會計上和企業(yè)所得稅上是按履約進度確認(rèn)收入,增值稅是按合同規(guī)定的收款日期和收款金額繳納增值稅。 那在會計確認(rèn)收入,增值稅不開票的時候,是不是先把增值稅的部分確認(rèn)為待轉(zhuǎn)銷項稅,在實際開票時結(jié)轉(zhuǎn)到銷項稅額?
star
于2021-08-26 21:56 發(fā)布 ??3478次瀏覽
- 送心意
思頓喬老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2021-08-26 22:34
您好,拋開履約進度來說,不開票的時候做收入,增值稅一樣計入進項
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正在解答中,請稍后
2020-06-19 12:58:33

同學(xué)你好
這個不是
是利潤乘以所得稅稅率
2022-08-04 15:15:22

同學(xué)你好,買贈行為是視同銷售的,具體參考以下內(nèi)容,謝謝。
一般情況下,贈送的商品,開具發(fā)票時,與銷售的商品一起開具發(fā)票,一行銷售商品,一行贈送的商品,再一行按贈送的商品全額折扣,分錄,借:現(xiàn)金或者銀行存款,貸:主營業(yè)務(wù)收入-銷售(賣品和贈送商品的市場價),主營業(yè)務(wù)收入-折扣,負(fù)數(shù)(贈送商品的市場價),應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品(賣品和贈送商品的成本價)。
2021-07-06 18:20:37

同學(xué)你好
給你發(fā)一個對比表
一看就明白了
2021-02-25 20:09:23

你好? 普票? 增值稅不能抵扣的
利潤總額=收入-成本-附加稅? (不包括增值稅)
2021-02-22 17:30:36
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2021-08-26 22:48
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