老師，能不能給我講一下月底報(bào)稅的程序啊，我只知道要去認(rèn)證發(fā)票、開銷項(xiàng)發(fā)票、上報(bào)匯繳、清卡、電腦上要在國(guó)稅系統(tǒng)報(bào)稅、地稅報(bào)稅、然后還要拿著財(cái)務(wù)報(bào)表到國(guó)稅局和地稅局報(bào)稅，這些都是之前的會(huì)計(jì)給我說的，可是我都不知道哪些該在月底之前做，哪些該在下月初做，順序是怎么樣？還有去稅務(wù)局要帶些什么資料，麻煩老師能不能給我詳細(xì)講一下，謝謝了

答： 　一、網(wǎng)上申報(bào)、繳稅 　　1、通過“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱電子申報(bào)軟件）制作生成增值稅電子申報(bào)文件。 　　2、在申報(bào)期內(nèi)通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將申報(bào)資料電子數(shù)據(jù)傳遞到稅務(wù)機(jī)關(guān)，同時(shí)在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)內(nèi)完成表表之間勾稽關(guān)系和進(jìn)項(xiàng)的比對(duì)（在此環(huán)節(jié)不進(jìn)行銷項(xiàng)稅額的比對(duì)）。 　　納稅人提交的申報(bào)文件各項(xiàng)比對(duì)相符的，申報(bào)資料信息上報(bào)成功，納稅人按系統(tǒng)提示在網(wǎng)上通過ETS劃繳稅款。 　　3、在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)成功進(jìn)行增值稅申報(bào)的，納稅人應(yīng)通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的報(bào)表查詢功能查詢打印相關(guān)增值稅申報(bào)報(bào)表。 　　二、（上門）報(bào)稅 　　納稅人在網(wǎng)上完成申報(bào)繳稅后，在申報(bào)期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理報(bào)稅、銷項(xiàng)、稅款的比對(duì)和IC卡的解鎖等業(yè)務(wù)。 　　納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅之前，在稅控機(jī)上將金稅卡中本月開具專用發(fā)票明細(xì)與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)抄到本機(jī)稅控IC卡上。（即抄稅） 　　1.報(bào)稅資料： 　?。?）稅控IC卡 　　（2）打印的本月銷項(xiàng)發(fā)票的匯總表與明細(xì)表。 　?。?）當(dāng)月開出的所有記賬聯(lián)紙質(zhì)資料（采用“存根聯(lián)補(bǔ)錄報(bào)稅”的方式進(jìn)行抄稅的納稅人須提供） 　　網(wǎng)上申報(bào)納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)只需辦理報(bào)稅和銷項(xiàng)的比對(duì)，因此可不攜帶申報(bào)文件。同時(shí)納稅人應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供網(wǎng)上已完成申報(bào)并通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)打印的紙質(zhì)申報(bào)資料，在紙質(zhì)申報(bào)表的左上角有“國(guó)稅網(wǎng)上辦稅”的標(biāo)志。 　　2.報(bào)稅及結(jié)果處理 　　稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)版報(bào)稅子系統(tǒng)通過納稅人的IC卡采集納稅人防偽稅控開票系統(tǒng)的開票數(shù)據(jù)。經(jīng)審核一致的，存入報(bào)稅子系統(tǒng)，報(bào)稅成功。 　　報(bào)稅審核不一致或因金稅卡或硬盤損壞等原因報(bào)稅失敗的，視實(shí)際情況處理，必要時(shí)納稅人應(yīng)提供當(dāng)月開具的全部專用發(fā)票，通過存根聯(lián)補(bǔ)錄方式進(jìn)行報(bào)稅。 　　三、（上門）銷項(xiàng)比對(duì)、稅額比對(duì)和IC卡解鎖 　　完成報(bào)稅工作后，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人申報(bào)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)與IC卡報(bào)稅數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，同時(shí)根據(jù)“增值稅一般納稅人銷項(xiàng)比對(duì)”界面提示的納稅人“本期應(yīng)納稅款”、“本期已繳稅額”和“本期未繳稅額”數(shù)據(jù)，人工校驗(yàn)納稅人的稅款入庫情況，并區(qū)分不同的情況在網(wǎng)絡(luò)版中采用不同的解鎖方式對(duì)納稅人IC卡進(jìn)行清零解鎖。 　　四、申報(bào)資料報(bào)送 　　網(wǎng)上辦稅方式的一般納稅人當(dāng)期的申報(bào)資料應(yīng)在報(bào)稅時(shí)一并報(bào)送。 　　申報(bào)資料如下： 　　1、通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)打印的《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》和《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）（表二）（表三）（表四）（表五）（表六）》 　　2、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》復(fù)印件 　　3、《成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表》（發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)） 　　4、退稅部門確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》和《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物增值稅納稅申報(bào)補(bǔ)充資料（適用于一般納稅人）》（實(shí)行免、抵、退稅的生產(chǎn)企業(yè)須報(bào)送） 　　5、當(dāng)月抵扣聯(lián)《認(rèn)證結(jié)果通知書》 　　6、《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》（機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)及有零售業(yè)務(wù)的機(jī)動(dòng)車生產(chǎn)企業(yè)報(bào)送） 　　7、《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》（機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)及有零售業(yè)務(wù)的機(jī)動(dòng)車生產(chǎn)企業(yè)報(bào)送） 　　五、注意事項(xiàng) 　　1.在申報(bào)期內(nèi)由于特殊原因不能按時(shí)完成增值稅申報(bào)的，納稅人必須先到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行防偽稅控開票系統(tǒng)開票數(shù)據(jù)的報(bào)稅，確保在規(guī)定期限內(nèi)完成開票信息的采集，但暫不進(jìn)行IC卡的清卡解鎖。 　　2.納稅人未完成申報(bào)、繳稅、報(bào)稅、銷項(xiàng)比對(duì)、表稅比對(duì)時(shí)，IC卡不能清卡解鎖，納稅人則無法進(jìn)行購(gòu)領(lǐng)、開具增值稅專用發(fā)票等操作。 　　3.如納稅人報(bào)送的申報(bào)文件出現(xiàn)比對(duì)不符的情況，網(wǎng)上不接收申報(bào)。納稅人應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)顯示的《電子申報(bào)數(shù)據(jù)檢查結(jié)果通知書》，檢查錯(cuò)誤原因，如屬于申報(bào)表有關(guān)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，可在企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)中修改數(shù)據(jù)后重新生成申報(bào)文件提交申報(bào)。經(jīng)修改后提交仍不能通過申報(bào)的，納稅人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行上門申報(bào)。 　　4.個(gè)人所得稅的全員申報(bào)和個(gè)稅稅表是兩種表格。 　　5.請(qǐng)攜帶稅務(wù)登記證副本，到國(guó)稅辦稅報(bào)務(wù)廳領(lǐng)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票審批表，稅務(wù)人員受理后，會(huì)交一份票種核定表你填，即填你所需什么樣的發(fā)票，如增值稅專用發(fā)票等。

請(qǐng)問 老師，我們要掃描認(rèn)證發(fā)票 要買 稅務(wù)局專門的 儀器嗎？還是登陸國(guó)稅局的網(wǎng)站認(rèn)證？ 感謝老師回答？

答： 您好！可以網(wǎng)上認(rèn)證。現(xiàn)在有的都不用認(rèn)證了，直接勾選。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票去認(rèn)證完了，發(fā)票是留著做賬，還是跟報(bào)表一起交到稅務(wù)局呢銷項(xiàng)發(fā)票，一聯(lián)給客戶，還有一聯(lián)是留著做賬，還是跟報(bào)表一起送到稅務(wù)局嗎

答： 進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證完，發(fā)票留著做帳啊。銷售發(fā)票，記賬聯(lián)也是自己留著做帳啊