小林老師 解答

2021-08-24 18:43

您好，那您以后月份少付款即可

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-08-24 18:49

可以不沖減工資嗎？因?yàn)槲铱瓷陥?bào)的個(gè)稅里面?zhèn)€人社?？圪M(fèi)那塊是沒(méi)有填大額共濟(jì)基金5元的

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-08-24 18:50

直接在接下來(lái)的一個(gè)月做扣繳分錄可以嗎？然后扣除員工那部分

小林老師 解答

2021-08-24 18:50

您好，從個(gè)人社保扣除，但是公司給扣了，所以需要補(bǔ)發(fā)工資里

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-08-24 18:52

我知道公司賬戶扣社保包含了公司和個(gè)人兩部分但是之前給員工發(fā)工資時(shí)候沒(méi)有把公司承擔(dān)的這個(gè)5元從員工工資里扣除

小林老師 解答

2021-08-24 18:53

您好，既然公司承擔(dān)，就與個(gè)人無(wú)關(guān)

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-08-24 18:54

那還需要做任何賬務(wù)處理嗎？社保結(jié)算單上的5元顯示的是個(gè)人承擔(dān)

小林老師 解答

2021-08-24 18:56

您好，個(gè)人承擔(dān)從工資扣即可，沒(méi)扣就補(bǔ)充扣除

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-08-24 18:58

回到一開(kāi)始提問(wèn)的了，那補(bǔ)充扣除直接做貸其他應(yīng)付款個(gè)人社保這分錄就可以了吧？不用沖減應(yīng)付職工薪酬工資吧？

小林老師 解答

2021-08-24 19:03

您好，貸其他應(yīng)付款個(gè)人社保這個(gè)分錄，對(duì)應(yīng)借方是什么？應(yīng)付職工薪酬～工資？

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-08-24 19:05

是的，我沒(méi)表達(dá)清楚，我的意思那么借應(yīng)付職工薪酬工資直接寫(xiě)當(dāng)月申報(bào)個(gè)稅的總工資吧？然后貸方寫(xiě)扣社保的分錄同時(shí)把前幾個(gè)月的沒(méi)扣的5元金額也加進(jìn)去對(duì)吧？

小林老師 解答

2021-08-24 19:06

您好，申報(bào)個(gè)人所得稅是應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-08-24 19:10

我是說(shuō)發(fā)工資分錄，借方寫(xiě)當(dāng)月申報(bào)個(gè)稅的那個(gè)金額比如5萬(wàn)，借:應(yīng)付職工薪酬工資5萬(wàn)貸其他應(yīng)付款社保(當(dāng)月個(gè)人扣除的社保費(fèi)?前幾個(gè)月沒(méi)扣的5元)貸扣除的個(gè)稅，貸銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-08-24 19:11

這樣分錄是不是就把前幾個(gè)月應(yīng)扣未扣的5元扣完了

小林老師 解答

2021-08-24 19:42

您好，是的，您的理解非常正確

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-08-24 19:43

謝謝老師耐心回復(fù)，我表達(dá)的太不清晰了

小林老師 解答

2021-08-24 19:44

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持