TsT&雪 追問

2021-08-22 14:44

我4月已經(jīng)認(rèn)證并抵扣了，現(xiàn)才發(fā)現(xiàn)，要怎樣做分錄

答疑蘇老師 解答

2021-08-22 14:46

你好，你當(dāng)時(shí)沒做認(rèn)證的分錄的話，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出也不用做分錄。

TsT&雪 追問

2021-08-22 15:05

認(rèn)證了并抵扣了怎么會沒有做分錄呢，做了分錄，這個(gè)包括在里面了

答疑蘇老師 解答

2021-08-22 15:07

你好，那就是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  貸  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

TsT&雪 追問

2021-08-22 15:14

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額我有時(shí)分不清，不可以認(rèn)證抵扣的就直接入費(fèi)用或者成本，在平臺系統(tǒng)認(rèn)證不抵扣就可以了是嗎？如果認(rèn)證并抵扣了但不能抵扣的就是借管理費(fèi)用/成本  貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是嗎？

答疑蘇老師 解答

2021-08-22 15:18

你好，是的，但是同學(xué)之前不是已經(jīng)整個(gè)計(jì)入成本了嗎？

TsT&雪 追問

2021-08-22 15:20

是的，計(jì)入材料了，所以現(xiàn)就筆就可以按你說的借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  貸  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，  老師還會有那幾種情況呢，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

TsT&雪 追問

2021-08-22 15:23

老師，這個(gè)是沒有入待認(rèn)證稅額的哦，是計(jì)入材料

答疑蘇老師 解答

2021-08-22 15:23

你好，是的，所以是老師給你的分錄。

TsT&雪 追問

2021-08-22 15:26

借 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  貸  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，   為什么是應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額增加呢，當(dāng)時(shí)是入借原材料（價(jià)稅合計(jì)）  貸銀行存款的

答疑蘇老師 解答

2021-08-22 15:29

你好，因?yàn)橥瑢W(xué)做了個(gè)減少的分錄呀

TsT&雪 追問

2021-08-22 15:31

明白了，不可以認(rèn)證抵扣的就直接入費(fèi)用或者成本，在平臺系統(tǒng)認(rèn)證不抵扣就可以了不用做分錄是嗎？老師還有進(jìn)項(xiàng)稅額是在什么情況下轉(zhuǎn)出的呢

答疑蘇老師 解答

2021-08-22 15:34

你好，是的，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出--一般在企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進(jìn)貨物改變用途（如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等）時(shí)使用。