公司繳納的社保醫(yī)療等,需要計(jì)提嗎?這個(gè)月交了6000元,直接借管理費(fèi)用貸銀行存款嗎?還是先計(jì)提借管理費(fèi)用借勞務(wù)成本貸記應(yīng)付職工薪酬薪酬,繳納的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬貸記銀行存款?哪個(gè)正確?
焰焰
于2021-08-21 07:59 發(fā)布 ??1041次瀏覽
- 送心意
佟老師
職稱: 稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師
2021-08-21 08:01
你好,沒有個(gè)人支付的部分嗎?
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1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——個(gè)人部分
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2018-11-25 14:02:55

你好,1.借:以前年度損益調(diào)整 -500, 貸:應(yīng)付職工薪酬-500。
2.借:以前年度損益調(diào)整1000, 貸:應(yīng)付職工薪酬1000
2019-02-22 19:43:14

你好!你如果是支付的工資,就應(yīng)該按下面的。這樣才體現(xiàn)了工資
2021-04-29 14:32:27

不可以的,必須應(yīng)付職工薪酬,因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬他核算的內(nèi)容包含福利費(fèi)。
2022-04-07 17:13:52

你好!這是福利費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
2019-07-13 11:23:44
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焰焰 追問
2021-08-21 08:05
佟老師 解答
2021-08-21 08:08
焰焰 追問
2021-08-21 08:28
佟老師 解答
2021-08-21 08:29