王老師1 解答

2021-08-20 15:21

學(xué)員您好，是可以扣啊，沒說不能扣的
第一個問題問的是納稅調(diào)減是多少，第二個問題問的是能稅前扣除是多少，這兩個問題就是不一樣的啊
我給你都回答一下
第一題：當(dāng)年能扣廣宣費(fèi)3810，在當(dāng)年利潤的基礎(chǔ)上調(diào)減810
第二題：當(dāng)年能扣廣宣費(fèi)7200，在當(dāng)年利潤的基礎(chǔ)上調(diào)減200

王老師1 解答

2021-08-20 15:22

結(jié)轉(zhuǎn)的只要沒超過當(dāng)年扣除限額的范圍內(nèi)都是能扣的，第一題也能扣，第一題不是能扣3810嗎？不是已經(jīng)扣了上年結(jié)轉(zhuǎn)的810了嗎？

王老師1 解答

2021-08-20 15:28

就第一題我給你舉個最簡單的例子吧
假設(shè)某企業(yè)營業(yè)收入25400，廣告費(fèi)當(dāng)年發(fā)生3000，除此以外沒有其他發(fā)生額了，然后廣宣費(fèi)上年結(jié)轉(zhuǎn)850
那這企業(yè)當(dāng)年利潤總額就是25400-3000=22400，這一步能理解嗎？
接下來再看當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額是多少，由于當(dāng)年能扣除的廣宣費(fèi)限額是3810，而會計(jì)利潤里面的廣宣費(fèi)只扣了3000，所以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時候廣宣費(fèi)還能再多扣810，這一步能理解嗎？
上面都能理解的話，那某企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額就是25400-3000-810=22400-810了
你看，應(yīng)納稅所得額就是在利潤總額的基礎(chǔ)上再減810了嗎

王老師1 解答

2021-08-20 15:29

你看看我上面舉的這個最簡單的例子看能不能明白，把其他數(shù)據(jù)都刨除，只剩收入和廣宣費(fèi)

王老師1 解答

2021-08-20 21:13

嗯不懂再問啊學(xué)員

寧兒 追問

2021-08-20 15:14

那為什么這道題結(jié)轉(zhuǎn)的讓扣了

寧兒 追問

2021-08-20 21:05

恩行我捋一下，謝謝老師