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柳老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-08-18 12:50

你好，同學！
2019年末因職工教育超過限額確認了遞延所得稅資產(chǎn)，2020年確認可扣職工教育1000*8%=80萬元，2020年發(fā)生70萬，因此2019年超標準的這4萬可以在2020年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除了，不存在遞延所得稅資產(chǎn)了，所以要轉(zhuǎn)回。

有有愛 追問

2021-08-18 13:00

19年確定遞延所得稅資產(chǎn)420年多了10*0.25等于可以轉(zhuǎn)回2.5，但上年還有4沒有扣啊，今年多的扣掉4不是還要確定1.5嗎

柳老師 解答

2021-08-18 13:40

是的，可轉(zhuǎn)回2.5萬，應(yīng)該選C

有有愛 追問

2021-08-18 14:29

本來是可以轉(zhuǎn)回，但是，上年還有4啊，

柳老師 解答

2021-08-18 14:30

上年的4可以轉(zhuǎn)回2.5呀

柳老師 解答

2021-08-18 14:33

因為2019年的10萬元可以在2020年扣除，稅是2.5萬元，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)2.5萬元就可以了

有有愛 追問

2021-08-18 14:35

等于遞延所得稅資產(chǎn)余額還有1.5

柳老師 解答

2021-08-18 14:36

是的，遞延所得稅還有1.5萬

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相關(guān)問題討論
你好，學員 職工教育經(jīng)費會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
2023-08-19 11:47:12
需要計提遞延所得稅資產(chǎn)，因為職工教育費超支屬于暫時性差異。
2016-02-23 15:58:48
你好 形成的是遞延所得稅資產(chǎn)
2019-08-01 16:22:24
你好，同學！ 2019年末因職工教育超過限額確認了遞延所得稅資產(chǎn)，2020年確認可扣職工教育1000*8%=80萬元，2020年發(fā)生70萬，因此2019年超標準的這4萬可以在2020年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除了，不存在遞延所得稅資產(chǎn)了，所以要轉(zhuǎn)回。
2021-08-18 12:50:04
職工教育經(jīng)費，應(yīng)將其看做負債而不是資產(chǎn)哦！高估負債，應(yīng)當確認遞延所得稅資產(chǎn)。
2019-08-08 21:10:23
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