老師您好，我公司為掛靠建筑企業(yè)，給掛靠人開出發(fā)票，款到后，扣除稅費及管理費，余款做成本，比如，公司開出100萬銷售發(fā)票，款項到賬后，扣除稅費及管理費后剩80萬，做分錄借:主營業(yè)務成本80萬，貸其他應付80萬；80萬給掛靠人付完后，次月掛靠人拿著一張材料專票，低上月的銷項稅，這個分錄該怎么處理？材料是不是已經(jīng)不能再做成本了，因為上月已經(jīng)倒計成本了，這個只影響增值稅及附稅吧？

答： 您好，這個應該是把分錄紅沖，借:主營業(yè)務成本，負80萬，貸，其他應付，負80萬，再根據(jù)材料專票，借：主營業(yè)務成本，應交稅費-應交增值稅-進項（小規(guī)模納稅人無此分錄），貸：其他應付款，或者銀行存款。

建筑行業(yè)，會計把水泥，鋼筋，機械法計入其他應付款或者主營業(yè)務成本可以嗎

答： 你好，直接計入這些科目嗎？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我現(xiàn)在的公司是建筑勞務公司，給建筑公司開了40多萬的勞務費發(fā)票，產(chǎn)生收入，因為沒有成本發(fā)票，做了工資表計入成本，但是建筑公司還沒有把開的發(fā)票金額打到我們勞務公司，這個工資表怎么做分錄？可以是借:主營業(yè)務成本-人工費貸:其他應付款-包工頭嗎？把錢打來再把其他應付賬沖了？

答： 你好，借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬　　借應付職工薪酬貸銀行存款 這樣就行了