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鄒老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-08-14 11:02

你好，你是指把損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的意思？

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-14 11:08

是的，我只知道一級(jí)科目的結(jié)轉(zhuǎn)，明細(xì)科目就不知道怎么辦了

鄒老師 解答

2021-08-14 11:11

你好，可以是這樣
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用—辦公費(fèi)
管理費(fèi)用—差旅費(fèi)
管理費(fèi)用—福利費(fèi)等
本年利潤(rùn)（或借方）

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-14 11:14

意思就是一筆分錄就把所有的明細(xì)科目都結(jié)轉(zhuǎn)了

鄒老師 解答

2021-08-14 11:20

你好，是的，是這樣的 

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-14 11:21

老師，我可不可以先把明細(xì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)為成本

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-14 11:23

再在一級(jí)科目里結(jié)轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)，做兩筆分錄，這樣就方便登賬

鄒老師 解答

2021-08-14 11:25

你好，你是指把什么明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)為成本呢？
能提供一下你的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎 

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-14 11:47

老師，稍等啊，家里有點(diǎn)事。待會(huì)拍照給您

鄒老師 解答

2021-08-14 11:49

你好，你可以提供了圖片之后繼續(xù)追問(wèn)

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-14 11:52

怎么上傳不了照片

鄒老師 解答

2021-08-14 11:54

你好，沒(méi)有看到你把明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)到成本啊
你整個(gè)分錄都不涉及成本科目啊 

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-14 11:54

第二個(gè)是憑證，第二個(gè)是登的明細(xì)科目

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-14 11:55

還沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，就是不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)才來(lái)向老師您請(qǐng)教

鄒老師 解答

2021-08-14 11:55

你好，第二個(gè)圖片，沒(méi)有看到有成本科目啊 

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-14 11:57

我的意思是不是可以登完賬以后，做一個(gè)合計(jì)，然后把合計(jì)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)為成本

鄒老師 解答

2021-08-14 11:58

你好，這個(gè)是管理費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就好了，不需要從管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到成本啊 

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-14 11:59

我還沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

鄒老師 解答

2021-08-14 11:59

你好，這個(gè)是管理費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就好了，不需要從管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到成本啊 
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-14 12:00

不是一級(jí)科目才能結(jié)轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)嗎？我現(xiàn)在就是不知道這些明細(xì)科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)為什么？

鄒老師 解答

2021-08-14 12:01

你好，需要按明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
比如管理費(fèi)用明細(xì)科目，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的分錄是
借：本年利潤(rùn)
貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)
管理費(fèi)用—差旅費(fèi)
管理費(fèi)用—福利費(fèi)等

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你好，你是指把損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的意思？
2021-08-14 11:02:49
?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-06-29 10:10:15
重分類(lèi)指會(huì)計(jì)報(bào)表的重分類(lèi)。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬，只調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目余額。具體說(shuō)來(lái)，它根據(jù)會(huì)計(jì)明細(xì)科目的期末余額而非總賬余額(凈值)而定，當(dāng)資產(chǎn)類(lèi)往來(lái)會(huì)計(jì)科目期末出現(xiàn)貸方余額時(shí)，這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類(lèi)到負(fù)債類(lèi)科目;反之，當(dāng)負(fù)債類(lèi)往來(lái)科目期末出現(xiàn)借方余額時(shí)，這時(shí)不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類(lèi)到資產(chǎn)類(lèi)科目中去。如果不這樣進(jìn)行重分類(lèi)而直接以總賬余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債的本來(lái)面目，甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。比如，應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類(lèi)到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類(lèi)到預(yù)付賬款當(dāng)中。因此，應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費(fèi)用與預(yù)提費(fèi)用為重分類(lèi)的對(duì)應(yīng)科目。
2019-06-06 10:35:05
根據(jù)《財(cái)會(huì)2016第22號(hào)文件》規(guī)定,小規(guī)模納稅人只需在"應(yīng)交稅費(fèi)"科目下設(shè)置"應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目,不需要設(shè)置上述專(zhuān)欄及除"轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅"、"代扣代交增值稅"外的明細(xì)科目.或者詳細(xì)點(diǎn),可以設(shè)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(應(yīng)交稅金)、應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)、應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅金)及應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅.
2020-08-20 11:56:38
你好 小規(guī)模到二級(jí) 不用做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄?
2021-10-20 09:25:44
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