微信用戶 追問(wèn)

2021-08-12 10:21

老師，分公司非獨(dú)立核算，總公司是一般納稅，分公司是小規(guī)模，分公司是不是單獨(dú)申報(bào)增值稅，享受45萬(wàn)一季度的減免，

立紅老師 解答

2021-08-12 10:29

同家你好
如果不在同一縣市，可以分別申報(bào)，享受優(yōu)惠 ；

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-12 11:02

老師，總公司屬于河南省鄭州市，分公司屬于河南省信陽(yáng)市，這樣可以嗎？

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2021-08-12 11:06

老師，
公司開(kāi)票是給分公司簽合同的客戶，客戶把錢打到分公司基本戶，但是公司費(fèi)用，成本這些發(fā)票都集中開(kāi)給了總公司，所以就想著既然是非獨(dú)立核算，能不能直接分公司基本戶轉(zhuǎn)賬總公司基本戶，把分公司賬戶的款項(xiàng)轉(zhuǎn)到總公司上，分錄，借銀行存款——總公司；貸銀行存款——分公司，這樣可以嗎？

立紅老師 解答

2021-08-12 11:12

同學(xué)你好，總公司屬于河南省鄭州市，分公司屬于河南省信陽(yáng)市，這樣可以嗎？——可以的；


錢可以轉(zhuǎn)入總公司的賬上；但是分公司是需要確認(rèn)收入的;

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-12 11:13

老師，總司確認(rèn)收入應(yīng)該怎們做？

立紅老師 解答

2021-08-12 11:17

同學(xué)你好，這個(gè)不屬于總公司的收入，分公司開(kāi)票，應(yīng)是屬于分公司的收入

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-12 11:33

那如果按照上面說(shuō)的進(jìn)行處理，分公司確認(rèn)收入，應(yīng)該怎么做??？

立紅老師 解答

2021-08-12 11:38

同學(xué)你好，
借，銀行存款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-12 11:47

我明白了，那老師我總結(jié)一下，您看對(duì)不對(duì)，第一是分公司非獨(dú)立核算，可以單獨(dú)申報(bào)增值稅，因一個(gè)屬于鄭州，一個(gè)屬于信陽(yáng)，所以分公司可以享受小規(guī)模45萬(wàn)一季度減免，企業(yè)所得稅匯總到總公司核算。第二，在分公司確認(rèn)收入的前提下，分公司基本戶收到款項(xiàng)，可以直接轉(zhuǎn)入總公司基本戶，總公司不用為分公司開(kāi)票。分錄為 借銀行存款——總公司；貸銀行存款——分公司。

立紅老師 解答

2021-08-12 11:56

同學(xué)你好
第一是分公司非獨(dú)立核算，可以單獨(dú)申報(bào)增值稅，因一個(gè)屬于鄭州，一個(gè)屬于信陽(yáng)，所以分公司可以享受小規(guī)模45萬(wàn)一季度減免，企業(yè)所得稅匯總到總公司核算?！獙?duì)白 
第二，在分公司確認(rèn)收入的前提下，分公司基本戶收到款項(xiàng)，可以直接轉(zhuǎn)入總公司基本戶，總公司不用為分公司開(kāi)票。分錄為 借銀行存款——總公司；貸銀行存款——分公司?！堑?；

微信用戶 追問(wèn)

2021-08-12 12:01

好的，謝謝老師。

立紅老師 解答

2021-08-12 12:52

不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快；