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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

森林老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-08-11 16:08

一般納稅人賬務(wù)處理。
購(gòu)買庫(kù)存，
借：庫(kù)存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 
貸：銀行存款，
銷售商品 ，
借：銀行存款，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸：庫(kù)存商品。
月末結(jié)相關(guān)收入和成本，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
貸：本年利潤(rùn) ，
借：本年利潤(rùn) ，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做分錄。
月底銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
次月稅款繳納，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。

春風(fēng)十里，不如悅己 追問

2021-08-11 16:17

所得稅不需要計(jì)提嗎？還有我們是小規(guī)模，沒有收入是不是也不用提增值稅

森林老師 解答

2021-08-11 16:21

沒有收入，不計(jì)提增值稅
沒有收入，肯定也沒有利潤(rùn)，所以不計(jì)提所得稅。

春風(fēng)十里，不如悅己 追問

2021-08-11 16:23

如果有收入是不是還得計(jì)提所得稅

森林老師 解答

2021-08-11 16:24

不一定，有利潤(rùn)才會(huì)計(jì)提，

春風(fēng)十里，不如悅己 追問

2021-08-11 16:48

每個(gè)月末都要結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)嗎

森林老師 解答

2021-08-11 16:51

這個(gè)一年做一次就可以了。

春風(fēng)十里，不如悅己 追問

2021-08-11 16:53

我指的是本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)

森林老師 解答

2021-08-11 16:54

對(duì)的，這個(gè)是每年12月底作一次就可以了。

春風(fēng)十里，不如悅己 追問

2021-08-11 17:00

那每個(gè)月把損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就算完了嗎

森林老師 解答

2021-08-11 17:00

對(duì)的，結(jié)轉(zhuǎn)了損益就可以了，到了年底，一次性把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。

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一般納稅人賬務(wù)處理。 購(gòu)買庫(kù)存， 借：庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：銀行存款， 銷售商品 ， 借：銀行存款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸：庫(kù)存商品。 月末結(jié)相關(guān)收入和成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 貸：本年利潤(rùn) ， 借：本年利潤(rùn) ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做分錄。 月底銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 次月稅款繳納， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 貸：銀行存款。
2021-08-11 16:08:50
你好，需要計(jì)提的稅金有城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加等，季度需要計(jì)提企業(yè)所得稅 不需要計(jì)提的稅金有印花稅，購(gòu)置稅，契稅，耕地占用稅 工資是需要按月計(jì)提的
2019-12-28 11:54:54
你好，社保，地稅附加稅、折舊等都要計(jì)提，還有結(jié)轉(zhuǎn)，建議你去學(xué)堂看看一家單位的實(shí)操課聯(lián)系就應(yīng)該都明白了。
2018-04-19 16:01:42
你好！結(jié)轉(zhuǎn)損益類的科目 如果你本月的支出，下個(gè)月支付的話，就要計(jì)提
2017-09-04 10:40:04
一般計(jì)提工資，固定資產(chǎn)折舊，各種稅金，攤銷期間費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)各種收入，成本，支出和稅金，季度要計(jì)提所得稅
2019-11-06 09:42:02
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