????云煙 追問

2021-08-10 17:43

我什么繳納個(gè)稅的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 然后發(fā)工資的時(shí)候是是借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè) 應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅 銀行存款

????云煙 追問

2021-08-10 17:44

是在工資表上有提現(xiàn)個(gè)稅的

郭老師 解答

2021-08-10 17:46

現(xiàn)在的分錄借應(yīng)管理費(fèi)用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資，

沖之前社保借應(yīng)付職工薪酬社保借管理費(fèi)用社保
借其他應(yīng)付款貸應(yīng)付職工薪酬社保
借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)付款

郭老師 解答

2021-08-10 17:46

第一個(gè)是計(jì)提個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。

郭老師 解答

2021-08-10 17:46

第二個(gè)是紅沖，之前你做錯(cuò)的，你計(jì)提在企業(yè)負(fù)擔(dān)的里面了。

郭老師 解答

2021-08-10 17:46

第三個(gè)是紅沖你支付的企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保。

郭老師 解答

2021-08-10 17:46

第四個(gè)是發(fā)工資，扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。

????云煙 追問

2021-08-10 17:55

借：應(yīng)管理費(fèi)用-工資；貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，這個(gè)為什么是工資？為什么是記在其他應(yīng)付款？

郭老師 解答

2021-08-10 17:58

你好，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保必須通過應(yīng)付職工薪酬來過渡。它屬于工資從工資里扣除的。

????云煙 追問

2021-08-10 18:04

那我調(diào)整的金額是按照我實(shí)際要補(bǔ)扣回來的金額來就可以了是嗎？比如我要調(diào)整補(bǔ)扣的社保金額是15000，那我就是第一步借：管理費(fèi)用-工資15000；貸應(yīng)付職工薪酬-工資：15000 第二步就是借應(yīng)付職薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)：15000；貸管理費(fèi)用-工資：-15000 第三部就是借：其他應(yīng)付款15000；貸應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)15000 最后就是正常發(fā)6月份工資的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè) 其他應(yīng)付款 銀行存款，是這樣理解嗎？

郭老師 解答

2021-08-10 18:06

第二步就是借應(yīng)付職薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)：15000；貸管理費(fèi)用-工資：-15000 
管理費(fèi)用，二級(jí)科目，這個(gè)是社保。

????云煙 追問

2021-08-10 18:07

第二步就是借應(yīng)付職薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)：15000；貸管理費(fèi)用-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)：-15000 
這樣嗎？

郭老師 解答

2021-08-10 18:10

對的，是的是這么做的。

????云煙 追問

2021-08-10 18:43

我們主管說要我先對出以前年度的差額做賬這是什么意思呀？

郭老師 解答

2021-08-10 19:56

之前繳納100
實(shí)際做賬也是支付100嗎

????云煙 追問

2021-08-11 00:48

就是計(jì)提了公司部分，然后繳納了公司部分和個(gè)人部分，個(gè)人部分少扣社保。

郭老師 解答

2021-08-11 04:53

都是管理費(fèi)用
所以不需要以前年度損益調(diào)整
你可以把上面我寫的所有的分錄
都改成以前年度損益調(diào)整

????云煙 追問

2021-08-11 08:15

就是19年和20年的管理費(fèi)用改成以前年度調(diào)整，21的還是用管理費(fèi)用來是嗎

????云煙 追問

2021-08-11 08:16

為什么都是管理費(fèi)用不需要用以前年度損益調(diào)整

郭老師 解答

2021-08-11 08:19

都改
之前年度的
跨年了

????云煙 追問

2021-08-11 08:24

21年的為什么也要改成以前年度損益調(diào)整呀？

????云煙 追問

2021-08-11 08:25

以前年度損益調(diào)整不是調(diào)整以前的嗎？為什么21年1-5月錯(cuò)的社保費(fèi)用也是通過這個(gè)調(diào)整?

郭老師 解答

2021-08-11 08:27

都屬于20年的
上面四個(gè)分錄那個(gè)是21年的

郭老師 解答

2021-08-11 08:27

第一個(gè)是計(jì)提個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
2021-08-10 17:46

第二個(gè)是紅沖，之前你做錯(cuò)的，你計(jì)提在企業(yè)負(fù)擔(dān)的里面了。
2021-08-10 17:46

第三個(gè)是紅沖你支付的企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保。
2021-08-10 17:46

第四個(gè)是發(fā)工資，扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
2021-08-10 17:46




這四個(gè)分錄那個(gè)是21年的

????云煙 追問

2021-08-11 08:29

等一下哈我沒看明白

郭老師 解答

2021-08-11 08:40

好的
不明白的再問的