CiCi 追問

2021-08-10 15:41

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)是400-400，計(jì)稅基礎(chǔ)400-360

CiCi 追問

2021-08-10 15:41

請(qǐng)問老師是這樣嗎？

海棠老師 解答

2021-08-10 16:08

還有40結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣，今年不抵扣，兩者不存在差異

CiCi 追問

2021-08-10 23:45

老師，這個(gè)沒有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異嗎？我就是想知道會(huì)計(jì)基礎(chǔ)是多少，計(jì)稅基礎(chǔ)是多少

海棠老師 解答

2021-08-11 06:55

兩者有差異：超額捐贈(zèng)支出稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后三個(gè)年度抵扣，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；會(huì)計(jì)一次性計(jì)入了支出。