小雯子 追問

2021-08-10 15:15

分公司暫時沒有任何的支出，這是第一筆

東老師 解答

2021-08-10 15:16

那就直接做分錄就可以了。

小雯子 追問

2021-08-10 15:26

老師，再請問下，總公司是由王投資人跟何投資人共同出資成立的（總公司法人姓王），總公司旗下今年新成立一家分公司（分公司1法人姓何），由總公司控股92%，張股東控股5%，陳股東控股3%，
接著之后成立的新公司都是由分公司1進行控股，分公司2是由分公司100%控股，分公司3由分公司1進行控股49%，分公司2有業(yè)務往來，分公司2賬上的錢都會轉(zhuǎn)到分公司1或者總公司，賬務處理是不是只能做往來，老板說分公司轉(zhuǎn)錢給總公司不要歸還的，要怎么處理賬務呢？

東老師 解答

2021-08-10 15:27

就相當于投資分紅唄。

小雯子 追問

2021-08-10 16:22

老師，那分公司給總公司分紅，分公司怎么會計分錄??？

東老師 解答

2021-08-10 16:22

東分紅會計分錄：借：利潤分配—應付現(xiàn)金股利，貸：應付股利。借：利潤分配—未分配利潤，貸：利潤分配—應付現(xiàn)金股利。借：應付股利，貸：銀行存款。 

小雯子 追問

2021-08-10 16:22

借:利潤分配—未分配利潤
  貸:銀行存款
對嗎？

東老師 解答

2021-08-10 16:23

股東分紅會計分錄：借：利潤分配—應付現(xiàn)金股利，貸：應付股利。借：利潤分配—未分配利潤，貸：利潤分配—應付現(xiàn)金股利。借：應付股利，貸：銀行存款。

小雯子 追問

2021-08-10 16:29

謝謝老師

東老師 解答

2021-08-10 16:30

不客氣，幫忙給個五星好評。