老師你好！查賬征收企業(yè)，第二季度本年利潤沒計(jì)提所得稅時是9059.96元，計(jì)提完所得稅本年利潤是8606.96，按那個稅交企業(yè)所得稅呢！計(jì)提分錄是借:所得稅453 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅453

答： 按利潤總額去申報(bào)所得稅，不是本年利潤

老師 你好 我司在2021年6開了10萬的發(fā)票，所屬期是去年2季度的收入，已經(jīng)在最近更正申報(bào)并補(bǔ)交了企業(yè)所得稅 可是發(fā)票在今年開的 這筆分錄咋寫？借：應(yīng)收賬款 貸：本年利潤 （可我覺得這是去年的利潤 所以覺得這個分錄不對）

答： 你好，借：應(yīng)收賬款 貸：利潤分配

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請問下2019年4月補(bǔ)繳2018年企業(yè)所得稅544.66，分錄：1、借：所得稅費(fèi) 544.66 貸：應(yīng)交企業(yè)所得：544.66 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)544.66 貸：銀行存款：544.66 3、本年利潤 ：544.66 貸：所得稅費(fèi)用：544.66。 這個本年利潤就是沖減2019年的利潤嗎？那這個所得稅費(fèi)用呢？也計(jì)入2019年應(yīng)交企業(yè)所得稅？

答： 你好 2019年4月補(bǔ)繳2018年企業(yè)所得稅是這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整