星河老師 解答

2021-08-02 23:08

如果平時以物易物確認了收入，也繳納了稅款的話，這里需不需要調(diào)整的。

李廣君 追問

2021-08-02 23:12

能舉個例子嗎

李廣君 追問

2021-08-02 23:13

知道是以物易物，能具體舉個例子

李廣君 追問

2021-08-02 23:13

舉個例子視同銷售收入的

星河老師 解答

2021-08-02 23:16

同學老師，給你舉個例子，比如我用我生產(chǎn)的空調(diào)換取你生產(chǎn)的風扇。

星河老師 解答

2021-08-02 23:17

我跟你不是以貨幣結(jié)算，而是以同等價款的貨物相互結(jié)算，實現(xiàn)貨物購銷的一種方式。

在實務中，以物易物的雙方都應作購銷處理，以各自發(fā)出的貨物核算銷售額并計算銷項稅，以各自收到的貨物按規(guī)定核算購貨額并計算進項稅額。應注意，在以物易物活動中，應分別開具合法的票據(jù)，如收到的貨物不能取得相應的增值稅專用發(fā)票或其他合法票據(jù)，不能抵扣進項稅額。

星河老師 解答

2021-08-02 23:17

很多企業(yè)在實際情況當中就直接用商品進行互換了，而不繳納增值稅。

星河老師 解答

2021-08-02 23:18

也不確認收入，繳納企業(yè)所得稅，那么就需要在匯算清繳的時候進行調(diào)整。

李廣君 追問

2021-08-02 23:18

我要的是舉個例子，會計分錄怎么做，然后稅務調(diào)整這塊怎么做得

星河老師 解答

2021-08-02 23:18

如果在實際工作當中直接進行產(chǎn)品交換而不開具發(fā)票的話，就會有視同銷售的調(diào)整。

李廣君 追問

2021-08-02 23:20

沒講到重點，這些理論東西我比你還扎實，都不知道會計學堂老師怎么看題的

李廣君 追問

2021-08-02 23:22

就好比大家都用固定資產(chǎn)交換，會計分錄怎么做，然后匯算清繳怎么處理

星河老師 解答

2021-08-02 23:28

同學，
你好。不是老師沒看清楚題目，而是你一開始就應該問，以物易物的會計分錄和納稅調(diào)整處理，這不是更直接嗎？

星河老師 解答

2021-08-02 23:28

以物易物會計分錄

借：固定資產(chǎn)

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

李廣君 追問

2021-08-02 23:29

還不如百度來得快

星河老師 解答

2021-08-02 23:30

這個是正確的以物易物的會計分錄，也是要開具發(fā)票的，如果沒有開具發(fā)票和做這個會計分錄，我們在匯算清繳的時候把這部分的收入補上，做納稅調(diào)增。

李廣君 追問

2021-08-02 23:32

固定資產(chǎn)交換你確定是這樣做得？

星河老師 解答

2021-08-02 23:36

上面的分錄是以庫存商品換對方的固定資產(chǎn)，如果是固定資產(chǎn)換固定資產(chǎn)。做如下分錄

李廣君 追問

2021-08-02 23:36

那也不是這樣操作吧

星河老師 解答

2021-08-02 23:36

借：固定資產(chǎn)

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

借：累計折舊

貸：固定資產(chǎn)

星河老師 解答

2021-08-02 23:43

同學，
學習的過程是我們共通討論，共同進步的過程。
這個我們都不要著急，一起慢慢解決。

星河老師 解答

2021-08-02 23:44

老師先對之前沒能理解你的主要提問點致歉，接下來的問題我們一起討論解決。