焰焰 追問

2021-07-30 20:46

就是購買的材料。

星河老師 解答

2021-07-30 20:57

同學(xué)，
這個是可以先認證的。
那么收到發(fā)票的時候我們可以不做進項稅額的分錄。
借 原材料
    貸 銀行存款/應(yīng)付賬款。

焰焰 追問

2021-07-30 21:00

這個單子是公司交的電費，開的專票。五月就已經(jīng)認證過了。就借管理費用電費貸記銀行存款。這樣可以吧

星河老師 解答

2021-07-30 21:01

同學(xué)
不是原材料 ，是交的電費是吧？
可以的，如果是電費的話計入管理費用。

焰焰 追問

2021-07-30 21:13

正常情況下借管理費用借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額貸記銀行存款。抵扣了那借管理費用貸記銀行存款不平衡呢

星河老師 解答

2021-07-30 21:17

同學(xué)，
你們抵扣的時候沒做會計分錄嗎 ？

焰焰 追問

2021-07-30 21:20

我剛接的賬，不知道做了沒有？我明天去查一下吧。抵扣的時候怎么做賬？借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額貸記銀行存款。這樣做嗎？

星河老師 解答

2021-07-30 21:21

同學(xué)，
對的。如果抵扣的話是這樣。
借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 進項稅額（已認證抵扣）
 貸記銀行存款

焰焰 追問

2021-07-30 21:22

認證的時候借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅已認證進項稅貸記應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額，這樣可以嗎？

星河老師 解答

2021-07-30 21:29

同學(xué)，
這樣是可以的。沒問題。