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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2021-07-30 11:20

上述開票金額是含稅的還是不含稅的,你們是一般納稅人,還是小規(guī)模納稅人,增值稅稅率是多少,決定你們的賬務(wù)處理的金額。

創(chuàng)業(yè)園照相打印店 追問

2021-07-30 11:22

老師,您好:我們是小規(guī)模納稅人,開票金額是不含稅的,稅率是1%

江老師 解答

2021-07-30 11:26

銷售6萬元,什么原因開10萬元的發(fā)票,肯定有原因,如前期已經(jīng)銷售了4萬元沒有開票,現(xiàn)在一起開具發(fā)票,或者是提前開具了4萬元的發(fā)票?

創(chuàng)業(yè)園照相打印店 追問

2021-07-30 11:28

額,是客戶要求多開一些,所以躲開了四萬給他,這個往來還不知道怎么做賬呢。。

江老師 解答

2021-07-30 11:30

一、業(yè)務(wù)性質(zhì):虛開發(fā)票。
為他人多開發(fā)票4萬元。
二、賬務(wù)處理:
1、由于開具發(fā)票,因此必須按開具發(fā)票的金額確認收入,計算增值稅。
借:應(yīng)收賬款——XX公司  100100
貸:主營業(yè)務(wù)收入100000
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅100
2、收款時,分錄是:
借:銀行存款30000
貸:應(yīng)收賬款——XX公司30000

創(chuàng)業(yè)園照相打印店 追問

2021-07-30 11:33

老師,請問虛開的四萬需要老板用自己的錢轉(zhuǎn)到公司賬上嗎?

江老師 解答

2021-07-30 11:34

你可以要老板用自己的錢轉(zhuǎn)回公司轉(zhuǎn)平賬,或者是直接做壞賬準備。

創(chuàng)業(yè)園照相打印店 追問

2021-07-30 11:39

老師,請問壞賬準備怎么做?如果老板轉(zhuǎn)進來,有什么辦法可以再轉(zhuǎn)回給老板嗎?

江老師 解答

2021-07-30 12:07

一、既然老板轉(zhuǎn)款進來了,分錄是:
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
這樣就平賬了。
想轉(zhuǎn)回給老板,要不就是分紅,繳納20%的個人所得稅,要不就是報銷付款了。
二、計提壞賬準備,分錄是:
1、借:信用減值損失
貸:壞賬準備
2、借:壞賬準備
貸:應(yīng)收賬款

創(chuàng)業(yè)園照相打印店 追問

2021-07-30 14:49

老師,您好,請問計壞賬有什么隱患嗎?

江老師 解答

2021-07-30 14:53

計提壞賬準備,可能導(dǎo)致無法在企業(yè)所得稅稅前列支。

創(chuàng)業(yè)園照相打印店 追問

2021-07-30 15:01

是指在匯算清繳的時候需要調(diào)增嗎?

江老師 解答

2021-07-30 15:02

匯算清繳時,如果是影響本年利潤,會導(dǎo)致調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

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上述開票金額是含稅的還是不含稅的,你們是一般納稅人,還是小規(guī)模納稅人,增值稅稅率是多少,決定你們的賬務(wù)處理的金額。
2021-07-30 11:20:22
對,不用繳納增值稅
2015-09-18 11:19:08
我們是一般納稅人,8月份開出的發(fā)票總額有193290.00, 其中銷項稅額9690.56*2份(專票) 412.92*2份(專票) 424.53(普票),外賬會計給我說的424.53的普票不用交稅,可以免稅?
2015-09-07 13:27:39
也不需要得到稅局的認可嗎?謝謝老師!
2015-06-08 15:20:42
可以的,不分行業(yè)的
2015-06-01 16:39:06
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