我公司向子公司借款用于對外投資，取得的收益繳納增值稅，確認增值稅收入，同時計提財務費用，計提的財務費用企業(yè)所得稅稅前扣除，導致增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致，專管員打電話讓補交企業(yè)所得稅，這樣記賬不可以嗎？必須得繳納這部分企業(yè)所得稅嗎？

艾昵老師

職稱：初級會計師

2021-07-27 19:37

同學你好，不可以哦，要補繳企業(yè)所得稅

shmilyxin030701 追問

2021-07-27 19:40

這部分收益我繳納企業(yè)所得稅，那我轉(zhuǎn)給子公司，子公司是不還得繳納企業(yè)所得稅，一次收益繳納2次企業(yè)所得稅了

艾昵老師解答

2021-07-27 20:27

子公司不是借給你們嗎？子公司掛的往來，怎么有稅產(chǎn)生呢？

shmilyxin030701 追問

2021-07-27 20:28

是不是因為我把這部分股權投資收益計入投資收益科目，也會導致增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致？

艾昵老師解答

2021-07-27 20:28

這個不會，你去投資收益，計入企業(yè)所得稅應納稅額的哦

精選問題

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