大方的紅酒 追問

2021-07-27 10:54

老師您好

大方的紅酒 追問

2021-07-27 10:54

技術(shù)開發(fā)

大方的紅酒 追問

2021-07-27 10:55

剛才用送心意，您是否收到呢？我第一次用，不太會操作

樸老師 解答

2021-07-27 11:02

這個開發(fā)票開研發(fā)服務(wù)的發(fā)票就行了
做分錄的話是給別的公司提供研發(fā)服務(wù)的計入收入
研發(fā)支出費用化月底結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就行了
享受的政策就是研發(fā)支出可以加計扣除

大方的紅酒 追問

2021-07-27 11:07

發(fā)票上貨物或勞務(wù)名稱寫技術(shù)開發(fā)，這個軟件著作權(quán)屬于委托方，那發(fā)票的右下角需要標注軟件名稱嗎？

樸老師 解答

2021-07-27 11:13

嗯
這個寫軟件名稱

大方的紅酒 追問

2021-07-27 11:44

5月簽署合同，有效期一年，一次性收款一次性開全額發(fā)票。收入也是一次性確認在開發(fā)票當月嗎？之后每個月的技術(shù)人員工資結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本后，每個月都會只有成本，沒有收入嗎？

樸老師 解答

2021-07-27 11:46

你可以先計入研發(fā)支出費用化
等確認收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本也行

大方的紅酒 追問

2021-07-27 12:19

老師您好，合同規(guī)定本月7月收全款，開全額發(fā)票。收入是否應(yīng)該確認在開票月7月，如果本月確認收入，那之后的研發(fā)費應(yīng)該怎么處理呢？

樸老師 解答

2021-07-27 12:20

你這個收入可以分月確認收入
借銀行
貸預(yù)收賬款
貸應(yīng)交稅費
借預(yù)收
貸主營業(yè)務(wù)收入

大方的紅酒 追問

2021-07-27 13:02

老師請問，增值稅免稅，應(yīng)交稅費這個科目處理的流程是什么？

樸老師 解答

2021-07-27 13:04

你這個業(yè)務(wù)稅局給你核定的是免稅的嗎

大方的紅酒 追問

2021-07-27 13:29

科委已登記合同，開增值稅普通發(fā)票，增值稅免稅

樸老師 解答

2021-07-27 13:38

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅
貸營業(yè)外收入

大方的紅酒 追問

2021-07-27 13:50

請問老師，開具發(fā)票的稅額為空，也需要把增值稅計算出來嗎？

樸老師 解答

2021-07-27 13:55

對的
這個需要計算出來的

大方的紅酒 追問

2021-07-27 15:02

老師，內(nèi)部研究開發(fā)的無形資產(chǎn)研究階段是科目：研發(fā)支出-費用化支出，月末轉(zhuǎn)入管理費用-研發(fā)費。我們這次的業(yè)務(wù)，是委托方委托開發(fā)，形成收入，與無形資產(chǎn)無關(guān)，也要用研發(fā)支出-費用化支出，這個科目嗎？

樸老師 解答

2021-07-27 15:10

對的
先計入費用化支出
然后有了收入之后結(jié)轉(zhuǎn)成本

大方的紅酒 追問

2021-07-27 15:21

樸老師，請問，享受的政策就是研發(fā)支出可以加計扣除，加計扣除需要留存什么文件備查呢？有沒有相關(guān)的政策文件？

樸老師 解答

2021-07-27 15:29

主要留存?zhèn)洳橘Y料：
1.自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和企業(yè)有權(quán)部門關(guān)于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件;
2.自主、委托、合作研究開發(fā)專門機構(gòu)或項目組的編制情況和研發(fā)人員名單;
3.經(jīng)科技行政主管部門登記的委托、合作研究開發(fā)項目的合同;
4.從事研發(fā)活動的人員(包括外聘人員)和用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、無形資產(chǎn)的費用分配說明(包括工作使用情況記錄及費用分配計算證據(jù)材料);
5.集中研發(fā)項目研發(fā)費決算表、集中研發(fā)項目費用分攤明細情況表和實際分享收益比例等資料;
6.“研發(fā)支出”輔助賬及匯總表;
7.企業(yè)如果已取得地市級(含)以上科技行政主管部門出具的鑒定意見，應(yīng)作為資料留存?zhèn)洳椤?/p>